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問題已解決
求個每題準確答案和步驟，和同學討論的不太一樣而且做的也不是很肯定。謝謝老師啦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好，老師計算后九點左右回復你，如果沒有回復，請?zhí)嵝盐乙幌拢ε碌葧也坏?/div>
2021 12/03 07:00
悠然老師01 
2021 12/03 08:42
會計利潤=8000+1000-5500-18-25-2000-1000-100-50+3+5+24=339
銷售費用宣傳費可扣除=(8000+1000)*0.15=1350
1500-1350=150納稅調增
悠然老師01
2021 12/03 08:44
管理費用
業(yè)務招待費按收入計算扣除(8000+1000)*0.005=45
實際發(fā)生額60%=100*0.6=60
因此納稅調增=100-45=55
研發(fā)加計扣除50*0.75=37.5
支付母公司管理費不能扣
所以納稅調增=55-37.5+6=23.5
悠然老師01
2021 12/03 08:45
財務費用
500*10%=50超過金融類500*6%=30的金額20，因此納稅調增
悠然老師01
2021 12/03 08:47
營業(yè)外支出稅務局罰款2萬納稅調增，用于貧困山區(qū)如果是界定為扶貧可以全額扣除
悠然老師01
2021 12/03 08:47
如果不是339*0.12=40.68捐贈小于會計利潤的12%也可以全額扣除
悠然老師01
2021 12/03 08:48
國債和分紅免稅，納稅調減3+24=27
悠然老師01
2021 12/03 08:57
三項經費
福利費扣除額=300*0.14=42
福利費調增55-42=13
工會經費=300*0.02=6允許扣除
職工教育經費=300*0.08=24允許扣除
三項經費調增13
工資可以加計扣除30調減30
悠然老師01
2021 12/03 09:00
應納稅所得額=339+150+23.5+20+2-27+13-30=490.5
應納稅額=490.5*0.25-600/1.13*0.1=69.53
悠然老師01
2021 12/03 09:00
請給個五星好評把
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