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那我季度收入18萬，和其他收入一樣不超過45萬，不用交稅，這咋理解

有的老師說交，有的不交，郁悶

根據(jù)財稅「2016」36號附件1第四十五條：（二）納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當天。（財稅「2017」58號修改，建筑服務(wù)收到預(yù)收款不屬于納稅義務(wù)發(fā)生時點），所以您公司出租房產(chǎn)，收到租金時應(yīng)當交增值稅；根據(jù)國稅函「2010」79號：　根據(jù)《實施條例》第十九條的規(guī)定，企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的租金收入，應(yīng)按交易合同或協(xié)議規(guī)定的承租人應(yīng)付租金的日期確認收入的實現(xiàn)。其中，如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根據(jù)《實施條例》第九條規(guī)定的收入與費用配比原則，出租人可對上述已確認的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計入相關(guān)年度收入。 所以可以在租賃期內(nèi)分期確認收入交企業(yè)所得稅。

這樣就造成增值稅申報表的收入和企業(yè)所得稅收入不一樣，如何處理

不一致，你提前跟你稅務(wù)局說一聲，那邊會要求你寫一個說明。

那我以后每個季度分攤收入18萬，和其他費用合在一起又超過45萬，這18萬分攤的收入就重復(fù)在增值稅申報表繳納稅款了

下個季度如何處理申報表上重復(fù)的18萬增值稅

你好，不是的，借銀行存款，貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費，然后每個月分攤的時候借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。

那你平攤這個收入下個季度也得填寫申報表的收入欄嗎，如果這個收入和其他銷售貨物收入超過45萬，預(yù)交的稅款如何處理

你好 不是 一次申報了增值稅 以后按月分攤就不申報增值稅了

假如下個季度我的銷貨收入40萬，結(jié)轉(zhuǎn)平攤租金收入18萬，報表如何填寫，季度是否需要繳納增值稅

你好 填寫10欄不含稅金額40就可以 不交

也就是以后每個季度這個18萬不用處理，一直存著增值稅和企業(yè)所得稅收入差異，且差額遞增，最終差額360，對嗎

你好 對的 是這么做