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問題已解決
老師你好！9月份成本票未到，暫估成本 借：主營業(yè)務(wù)成本11098500 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款11098500 10月份收到成本票，紅沖9月份的暫估 借：主營業(yè)務(wù)成本-11098500 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款-11098500 再按成本發(fā)票做分錄 借：工程施工--××項目10988613.75 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）109886.25 貸：應(yīng)付賬款/供應(yīng)商11098500 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本10988613.75 貸：工程施工--××項目10988613.75 能否按以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
可以按以上分錄進(jìn)項賬務(wù)處理
請問暫估的時候能知道多少金額么 開具多少稅率發(fā)票嗎
2021 11/17 15:29
84784974 
2021 11/17 15:51
老師你好！暫估的時候不知道開票金額和稅率。
紅沖9月份的暫估
借：主營業(yè)務(wù)成本-11098500
貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款-11098500
再按成本發(fā)票做分錄，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時
借：主營業(yè)務(wù)成本10988613.75
貸：工程施工--××項目10988613.75
收到的成本發(fā)票不含稅金額10988613.75元小于暫估的成本11098500元，這有沒有風(fēng)險？謝謝！
bamboo老師 
2021 11/17 16:23
因為是暫估入賬的 金額不準(zhǔn)確沒事的哈
84784974
2021 11/17 16:42
老師你好！如果平時暫估成本，成本發(fā)票后續(xù)又未收到，紅沖暫估時主營業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)，報表中主營業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)。賬務(wù)處理中如果出現(xiàn)上述問題，該如何處理？謝謝！
bamboo老師
2021 11/17 16:54
沒有收到發(fā)票之前不紅沖 收到后才紅沖?
84784974
2021 11/17 18:47
老師你好！1、收到的發(fā)票小于暫估的金額，報表中主營業(yè)務(wù)成本也是負(fù)數(shù)2、次年所得稅匯算清繳時，發(fā)票未收到，暫估的成本是否需要紅沖，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？謝謝！
bamboo老師
2021 11/17 18:52
收到的發(fā)票小于暫估的金額，報表中主營業(yè)務(wù)成本也是負(fù)數(shù) 是的
bamboo老師
2021 11/17 18:52
請問暫估的金額支付了么
84784974
2021 11/17 19:15
老師你好！暫估的金額未支付。因為平時成本不夠，暫估點成本少交點稅。
次年所得稅匯算清繳時，成本發(fā)票還未取得，暫估的成本是否需要紅沖？謝謝！
bamboo老師
2021 11/17 19:31
如果沒有支付的話 次年所得稅匯算清繳時，成本發(fā)票還未取得，暫估的成本需要紅沖
84784974
2021 11/17 20:24
老師你好！ 1、次年所得稅匯算清繳時，成本發(fā)票還未取得，暫估的成本需要紅沖，報表中的主營業(yè)務(wù)成本就是負(fù)數(shù)，是否有風(fēng)險？謝謝！
bamboo老師
2021 11/17 20:25
請問單位是用小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784974
2021 11/18 09:27
老師你好！1、單位用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則。次年5月份進(jìn)行匯算清繳時，如果5月份當(dāng)月不含稅收入80萬，對應(yīng)的成本發(fā)票50萬，前年的暫估70萬，是否先用50萬的成本發(fā)票先沖前年暫估的70萬，主營業(yè)務(wù)成本就是-20萬？
2、所得稅匯算清繳時，成本發(fā)票未到，是否可以不紅沖暫估，申報的時候直接進(jìn)行納稅調(diào)增？謝謝！
bamboo老師
2021 11/18 09:29
請問50萬的成本是對應(yīng)暫估單位的么
所得稅匯算清繳時，成本發(fā)票未到，可以不紅沖暫估，申報的時候直接進(jìn)行納稅調(diào)增
84784974
2021 11/18 09:45
老師你好！1、暫估時沒有對應(yīng)具體單位，應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付賬款。請問50萬的成本能和暫估對沖嗎？
2、所得稅匯算清繳時，成本發(fā)票未到，可以不紅沖暫估，申報的時候直接進(jìn)行納稅調(diào)增。后續(xù)收到暫估的成本發(fā)票，還是先紅沖暫估，再按發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？
3、這部分成本已進(jìn)行了納稅調(diào)增，后續(xù)又收到暫估成本發(fā)票，這部分成本如何進(jìn)行申報？謝謝！
bamboo老師
2021 11/18 09:46
暫估時沒有對應(yīng)具體單位??50萬的成本能和暫估對沖
后續(xù)收到暫估的成本發(fā)票，還是先紅沖暫估，再按發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理
這部分成本已進(jìn)行了納稅調(diào)增，后續(xù)又收到暫估成本發(fā)票，這部分成本納稅調(diào)減
84784974
2021 11/18 09:57
老師你好！假設(shè)21年的暫估成本70萬，次年匯算清繳時還有20萬的成本發(fā)票未到，匯算清繳時調(diào)增20萬。后續(xù)收到暫估的成本發(fā)票，先紅沖20萬的暫估，再按發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。等到22年所得稅匯算清繳時再調(diào)減嗎？謝謝！
bamboo老師
2021 11/18 10:10
是的?等到22年所得稅匯算清繳時再調(diào)減
84784974
2021 11/18 10:25
老師你好！投資者個人工資支出應(yīng)作為生產(chǎn)經(jīng)營所得。1、是要按20%單獨計算投資者個人應(yīng)交的所得稅嗎？2、還是按工資薪酬的累計預(yù)扣法計算投資者個人應(yīng)交的所得稅？
這樣理解是不是有誤，謝謝！
bamboo老師
2021 11/18 11:13
投資者個人工資支出應(yīng)作為生產(chǎn)經(jīng)營所得
按照五級累進(jìn)稅率計算
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