00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
甲、乙卷煙廠為一般納稅人。2020年9月初，甲發(fā)出煙葉640 000元委托乙加工成煙絲。9月末，煙絲加工完畢，甲卷煙廠收回?zé)熃z，支付加工費(fèi)60 000元增值稅7 800元，同時(shí)支付消費(fèi)稅。2020年10元，甲將收回的煙絲全部生產(chǎn)卷煙，共計(jì)300箱。10月份，甲將300箱的卷煙全部售出，每條不含稅價(jià)20元。 1）計(jì)算甲支付煙絲的消費(fèi)稅2）甲卷煙廠卷煙的消費(fèi)稅3）甲卷煙廠2020年11月初實(shí)際上繳的消費(fèi)稅4）編制甲企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄 2.A卷煙廠（13%）2020年6月委托B卷煙廠（13%）加工煙絲，10日發(fā)出煙葉，成本為450 000元。25日加工完畢，A卷煙廠收回?zé)熃z支付加工費(fèi)40 000元，增值稅5 200元 1）計(jì)算煙絲消費(fèi)稅2）編制會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 11/17 11:27
暖暖老師 
2021 11/17 11:28
1）計(jì)算甲支付煙絲的消費(fèi)稅（640000+60000）/（1-30%）*30%=300000
暖暖老師
2021 11/17 11:28
2）甲卷煙廠卷煙的消費(fèi)稅
300*250*20*36%+300*150=585000
暖暖老師
2021 11/17 11:29
3）甲卷煙廠2020年11月初實(shí)際上繳的消費(fèi)稅
585000-300000=285000
暖暖老師
2021 11/17 11:29
4借委托加工物資640000
貸原材料640000
暖暖老師
2021 11/17 11:30
借委托加工物資60000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅7800
-應(yīng)交消費(fèi)稅300000
貸銀行存款367800
暖暖老師
2021 11/17 11:31
借原材料700000
貸委托加工物資700000
暖暖老師
2021 11/17 11:32
借銀行存款1695000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1500000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅195000
暖暖老師
2021 11/17 11:33
借稅金及附加585000
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅585000
84785014 
2021 11/17 11:49
老師請(qǐng)問(wèn)有第二題嗎
暖暖老師
2021 11/17 11:52
1）計(jì)算煙絲消費(fèi)稅過(guò)程是（450000+40000）/（1-30%）*30%=210000
暖暖老師
2021 11/17 11:53
2、借委托加工物資450000
貸原材料450000
暖暖老師
2021 11/17 11:53
借委托加工物資40000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅5200
-應(yīng)交消費(fèi)稅210000
貸銀行存款255200
暖暖老師
2021 11/17 11:54
借原材料490000
貸委托加工物資490000
84785014
2021 11/17 12:00
老師您好，想再問(wèn)一道關(guān)于卷煙的題目麻煩了！ 某卷煙廠（13%）2020年10月銷(xiāo)售煙絲，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款300萬(wàn)元、增值稅39萬(wàn)元。銷(xiāo)售卷煙如下：不含稅價(jià)40元/條，200標(biāo)箱；不含稅價(jià)80元，50標(biāo)箱。
暖暖老師
2021 11/17 12:00
這個(gè)要求做什么？繳納消費(fèi)稅？
84785014
2021 11/17 12:01
對(duì)的是求消費(fèi)稅
暖暖老師
2021 11/17 12:16
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
300*30%+40*200*250*36%+80*50*250*56%+（200+50）*150
閱讀 313
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
896
意見(jiàn)反饋
