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問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下，就是單位有個(gè)員工，想要補(bǔ)交入職前的醫(yī)保，并這個(gè)醫(yī)保的單位部分跟個(gè)人部分全部由其個(gè)人自行承擔(dān)，這一部分在本月工資中代扣？我這個(gè)計(jì)提，繳納的賬務(wù)如何處理？
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你按正常的工資計(jì)提就是了哈，只是，在支付工資的時(shí)候，補(bǔ)扣以前的社保就是了
2021 11/15 16:52
84784955 
2021 11/15 17:00
老師，我就是按照正常計(jì)提，那我在工資里面代扣的單位部分怎么處理？也是放在代扣個(gè)人醫(yī)保還是放在其他應(yīng)收款里面？
家權(quán)老師 
2021 11/15 17:09
扣下來(lái)放在代扣個(gè)人醫(yī)保，交社保的時(shí)候沖掉就是了
84784955
2021 11/15 17:22
老師，我有個(gè)地方不是很明白。我是這樣子做的：比如說(shuō)醫(yī)保：?jiǎn)挝徊糠?000，個(gè)人部分是500
借:應(yīng)付3月份醫(yī)保 1000
貸：應(yīng)付職工醫(yī)?！獑挝徊糠? 1000
借：繳納3月份單位醫(yī)保 900（1000-100（補(bǔ)扣單位部分將其放在個(gè)人社保中））
繳納3月份個(gè)人部分 600
貸：銀行存款 1500
我如果用上面的做法的話，在應(yīng)付職工薪酬中這個(gè)會(huì)計(jì)科目就不平？
84784955
2021 11/15 17:25
老師，我有個(gè)地方不是很明白。我是這樣子做的：比如說(shuō)醫(yī)保：?jiǎn)挝徊糠?000，個(gè)人部分是500
借:應(yīng)付3月份醫(yī)保 1000
貸：應(yīng)付職工醫(yī)?！獑挝徊糠?1000
借：繳納3月份單位醫(yī)保 1000（在計(jì)提的時(shí)候，將補(bǔ)扣單位部分將其放在其他應(yīng)收款里面，等收進(jìn)來(lái)，在做沖減）
繳納3月份個(gè)人部分500
貸：銀行存款 1500
我如果用上面的做法的話，在應(yīng)付職工薪酬中這個(gè)會(huì)計(jì)科目就不平？
家權(quán)老師
2021 11/15 17:30
借:應(yīng)付3月份醫(yī)保 1000
貸：應(yīng)付職工醫(yī)?！獑挝徊糠?1000
你做這筆分錄干嘛呢？
84784955
2021 11/16 09:59
之前的會(huì)計(jì)教我的，我也不是很懂
家權(quán)老師
2021 11/16 10:02
這個(gè)是正常計(jì)提的分錄，補(bǔ)交需要計(jì)提。直接扣他的工資
84784955
2021 11/16 10:07
我現(xiàn)在是賬沒(méi)辦法平。我就是想問(wèn)一下。就是我在工資中先將代扣的單位部分我將這一部分錢(qián)放在其他應(yīng)收款里面？這一步對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2021 11/16 10:09
哎，那么簡(jiǎn)單個(gè)問(wèn)題
借：應(yīng)付工資
貸：銀行存款? ??
? ? ? 其他應(yīng)付款-代扣社保（個(gè)人和單位部分）
借：其他應(yīng)付款-代扣社保（個(gè)人和單位部分）
貸：銀行存款
84784955
2021 11/16 10:15
那我繳納的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
家權(quán)老師
2021 11/16 10:18
借：其他應(yīng)付款-代扣社保（個(gè)人和單位部分）
貸：銀行存款
就是這筆分錄啊,
84784955
2021 11/16 10:19
計(jì)提： 應(yīng)付3月份醫(yī)保 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬/單位部分醫(yī)保
繳納：借：應(yīng)付職工薪酬/單位部分醫(yī)保
其他應(yīng)付款/--代扣個(gè)人部分 （個(gè)人部分）
貸：銀行存款
是這樣子嘛？
家權(quán)老師
2021 11/16 10:20
哎,你真的是.我都列好分錄了,你還做那個(gè)分錄干嘛呢?
84784955
2021 11/16 10:24
我先理一下，我大概有點(diǎn)理解了
家權(quán)老師
2021 11/16 10:27
1.發(fā)工資的時(shí)候扣補(bǔ)交的社保
借：應(yīng)付工資
貸：銀行存款? ??
? ? ? 其他應(yīng)付款-代扣社保（個(gè)人和單位部分）
2.補(bǔ)交社保的分錄
借：其他應(yīng)付款-代扣社保（個(gè)人和單位部分）
貸：銀行存款
就這么簡(jiǎn)單2筆啊
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