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問(wèn)題已解決
老師，我們公司平時(shí)是： 借主營(yíng)成本 應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款 然后勾選認(rèn)證之后 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 我們公司一直都有留底稅，現(xiàn)在稅務(wù)局退還了一部分留底稅30萬(wàn)，會(huì)計(jì)上怎么做賬？ 借銀行存款 30萬(wàn) 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 -30萬(wàn) 這樣對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：銀行存款300000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）300000
2021 11/09 15:14
84785000 
2021 11/09 15:20
為什么是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
江老師 
2021 11/09 15:21
這個(gè)就是屬于留抵增值稅的退稅分錄，是稅務(wù)師的考試內(nèi)容
84785000
2021 11/09 15:22
需要在退還前，計(jì)提嗎？就做這一筆？
江老師
2021 11/09 15:25
不用，直接退款時(shí)，是這筆分錄。
84785000
2021 11/10 10:03
每個(gè)月有留底稅，要做什么分錄嗎？
江老師
2021 11/10 10:31
一、每月有留抵稅額，可以在月末做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄。分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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