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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上個暫估入庫的單價估高了，怎么弄好？
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你好，這個月
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料
然后根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2021 11/06 08:43
84784986 
2021 11/06 08:44
上個月已結(jié)轉(zhuǎn)，這個月沖銷多出來的余額自動會結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎
鄒老師 
2021 11/06 08:45
你好，上個月領(lǐng)用的材料或者結(jié)轉(zhuǎn)的成本，是多領(lǐng)用了或者多結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
84784986
2021 11/06 13:58
是暫估的數(shù)字多了
84784986
2021 11/06 14:00
上個月暫估入庫的金額比這個月進(jìn)來的發(fā)票數(shù)字高了，然后我沖銷掉上個月的，還多出余額，這個怎么處理？
鄒老師
2021 11/06 14:20
你好，先把之前暫估入賬的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄就是了?
84784986
2021 11/06 14:22
但是我上個月成本已結(jié)賬啊，這個不受影響的吧
鄒老師
2021 11/06 14:24
你好，上個月多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，需要沖銷?
84784986
2021 11/06 14:26
怎么沖銷法
鄒老師
2021 11/06 14:26
你好，上個月多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，需要沖銷 ，賬務(wù)處理是
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
84784986
2021 11/06 14:27
這一步?jīng)_向
鄒老師
2021 11/06 14:28
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784986
2021 11/06 14:28
這步?jīng)_銷掉，再按這個月進(jìn)來的發(fā)票做份正確的就可以了是嗎
鄒老師
2021 11/06 14:30
你好，你之前暫估是暫估材料，還是暫估商品入賬？
84784986
2021 11/06 14:30
都做了，包括結(jié)轉(zhuǎn)成本
鄒老師
2021 11/06 14:33
你好，暫估商品的，只需要這樣調(diào)整就好了
暫估原材料的，還需要沖銷生產(chǎn)領(lǐng)用材料的分錄?
84784986
2021 11/06 14:34
那是不是所有后面步驟都要沖銷過重做
鄒老師
2021 11/06 14:36
你好，是的，是這樣的
84784986
2021 11/06 14:37
好的，我看一下，不懂再問你
鄒老師
2021 11/06 14:37
好的，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！?
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