問(wèn)題已解決

老師，你好，張三工資5000,個(gè)人承擔(dān)社保400,實(shí)際發(fā)放4500,不考慮單位承擔(dān)的社保，這個(gè)分錄怎么做才對(duì)啊

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/02 17:27
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
借:管理費(fèi)用或其他科目5000 貸:應(yīng)付職工薪酬5000 借:應(yīng)付職工薪酬5000 貸:銀行存款4500 其他應(yīng)付款500
2021 11/02 17:28
84785044
2021 11/02 17:31
那個(gè)人部分的社保也記入公司費(fèi)用或者成本里了，這樣合理嗎？
悠然老師01
2021 11/02 17:32
個(gè)人社保你未來(lái)要替別人繳納的，從工資里扣的，你是一個(gè)代付
84785044
2021 11/02 17:35
是啊，我也是這么認(rèn)為的，你看，你把5000算記入管理費(fèi)用里面了，這里面包含個(gè)人社保500,，我們實(shí)際支付張三4500，是不是這樣做就把個(gè)人部分的社保給費(fèi)用化了，
悠然老師01
2021 11/02 17:48
那本來(lái)就是人家的工資，就是你要計(jì)入費(fèi)用的，只是通過(guò)你代繳給社保局，你計(jì)入費(fèi)用不應(yīng)該嗎
84785044
2021 11/02 17:55
但是這500塊錢(qián)公司就沒(méi)有承擔(dān)啊，個(gè)人付的錢(qián)為什么要算到公司費(fèi)用或成本里呢？完了，我暈了，今天突然想起這個(gè)問(wèn)題，一直做賬也和你說(shuō)的一樣，都懷疑是不是之前帳都做錯(cuò)了。
悠然老師01
2021 11/02 17:57
如果人家不讓你交社保自己交你是不是需要給人發(fā)5000
84785044
2021 11/02 18:00
是啊，這種情況5000全費(fèi)用化了沒(méi)有錯(cuò)，但現(xiàn)在牽扯到個(gè)人部分了啊，咱實(shí)際沒(méi)給人家5000啊。
悠然老師01
2021 11/02 18:02
你沒(méi)給人家，這是人家的錢(qián)，你要替別人交給第三方的，你只是一個(gè)代收代付的角色
84785044
2021 11/02 18:04
是啊，想當(dāng)于我就給了人家4500元，另外500是幫別人代付的，就因?yàn)檫@樣我才覺(jué)得不用改費(fèi)用化啊
悠然老師01
2021 11/02 18:08
那我想問(wèn)你一句，你不費(fèi)用化支付給社保局怎么做
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