問題已解決

老師，請問下，代理充值貨款到公司的有贊平臺賬戶，怎么做分錄？充值后不是一次性提貨的，是想什么時候提什么時候提，陸陸續(xù)續(xù)提貨，假設(shè)充值了1000，然后平臺返利給代理10%也就是100，這兩筆分錄怎么寫呢？

84785015| 提問時間：2021 11/02 13:17
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學(xué)你好 都有發(fā)票嗎
2021 11/02 13:18
84785015
2021 11/02 13:19
老師，都是沒有發(fā)票的，
樸老師
2021 11/02 13:23
同學(xué)你好 沒有發(fā)票這個是預(yù)收的吧
84785015
2021 11/02 13:25
公司的銷售模式就是，代理模式，然后代理需要充值錢到有贊平臺，充值后不會直接一次性提貨，貨款可能就是慢慢使用這樣子，充值的時候，和返利傭金的時候，這兩個分錄怎么做呢？
樸老師
2021 11/02 13:29
同學(xué)你好 借銀行 貸預(yù)收賬款 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項
84785015
2021 11/02 13:47
老師，錢在有贊平臺賬戶上，沒在銀行存款。然后也確認(rèn)不了收入，因為代理還沒有提貨，商品還沒出去啊？
樸老師
2021 11/02 13:53
那就借其他貨幣資金
84785015
2021 11/02 13:56
老師，收到款的時候還不能確認(rèn)收入吧。代理還沒有提貨呢，只是充錢了，
樸老師
2021 11/02 13:58
我給你寫上你有收入的時候做就行了
84785015
2021 11/02 14:01
老師，那代理提貨的時候怎么做分錄呢？
樸老師
2021 11/02 14:06
借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項
84785015
2021 11/02 14:10
老師，貨是代理在平臺下單，然后直接給他寄送到家那種，是不是 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 貨到后訂單完成 在做這一筆分錄 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品
樸老師
2021 11/02 14:12
同學(xué)你好對的 這樣做就可以
84785015
2021 11/02 14:16
好的，謝謝老師 我再問一下。就是那個10%的返利，是每一個代理充值后都有一個返利。這個能不能直接沖抵預(yù)收賬款， 借 ：其他貨幣資金 貸：預(yù)收賬款 能不能在做這一筆分錄的時候直接把這10%扣除掉?。?/div>
樸老師
2021 11/02 14:20
這個也是可以沖抵的
84785015
2021 11/02 14:22
就是我可以扣除這一部分再做收入。不需要記到銷售費(fèi)用里面是吧？那平臺上的哪一種費(fèi)用是不可以扣除的，一定要計入到費(fèi)用的呢？
樸老師
2021 11/02 14:26
同學(xué)你好 對的 不用計入銷售費(fèi)用
84785015
2021 11/02 14:43
老師，剛剛我描述的不是很清楚。10%的返利是返給推介代理的那個人的賬戶上的。是推介的就給誰
樸老師
2021 11/02 14:46
同學(xué)你好 那你按照返利之后的來做
84785015
2021 11/02 14:48
還是和剛剛說的一樣，可以扣除這一部分。 這 部分不需要進(jìn)費(fèi)用是吧？因為這個是沒發(fā)票的
樸老師
2021 11/02 14:53
同學(xué)你好 對的 你直接按照沖減后的入賬
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