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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,有贊平臺(tái)充值卡業(yè)務(wù),充值1000送50要怎么做賬?而且此業(yè)務(wù)經(jīng)常性。
FAILED
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你好,你們單位是付出的一方還是收到?
2023 12/04 14:55
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2023 12/04 15:08
欸,老師,我這圖咋跑上來的?那不是問老師上個(gè)問題的圖?我們公司是收到儲(chǔ)值卡的一方,收1000,給客戶送50這樣,或者送產(chǎn)品之類。
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郭老師 
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2023 12/04 15:10
借銷售費(fèi)用1000
合同資產(chǎn)
貸預(yù)收賬款
交費(fèi)之后,借預(yù)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi),借銷售費(fèi)用,貸合同資產(chǎn)。
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2023 12/04 15:16
老師,是借:銷售費(fèi)用? 50
合同資產(chǎn)1000?貸:預(yù)收賬款? 1050??可是那50是我們公司送給客戶的?。繉?shí)際只收到1000,只不過客戶卡里的余額是1050。
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郭老師 
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2023 12/04 15:17
剛才我打錯(cuò)了,那個(gè)銷售費(fèi)用改成銀行存款,銀行存款是1000。
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2023 12/04 15:20
老師,借:銀行存款1000 貸:預(yù)收賬款1000,那送的50在哪體現(xiàn)?
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郭老師 
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2023 12/04 15:22
你好,借銀行1000,
合同資產(chǎn)50,
貸預(yù)收賬款1050。
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2023 12/04 15:28
然后對(duì)方實(shí)際花多少錢確認(rèn)收入時(shí)候,比如200。但預(yù)收賬款里包含了這50塊,是先消耗這送的50,借:預(yù)收賬款50? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? ?同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借:銷售費(fèi)用 50貸:合同資產(chǎn) 50? 還是,先消耗實(shí)際收到的充值1000,從1000里先扣除200?等1000都消耗完了再從合同資產(chǎn)里扣除這50?
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郭老師 
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2023 12/04 15:32
的可以這么做的,怎么消費(fèi)你們自己約定就行。
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2023 12/04 15:34
好的,那老師,我可以直接將50計(jì)入銷售費(fèi)用嗎?也就是借:銀行存款 1000? 銷售費(fèi)用50貸:預(yù)收賬款嗎?
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郭老師 
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2023 12/04 15:35
沒有消費(fèi)之前,你看一下贈(zèng)送的這個(gè)多嗎?多的話它影響你的利潤
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