問(wèn)題已解決

老師，有贊平臺(tái)充值卡業(yè)務(wù)，充值1000送50要怎么做賬？而且此業(yè)務(wù)經(jīng)常性。

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/04 14:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你們單位是付出的一方還是收到？
2023 12/04 14:55
84785010
2023 12/04 15:08
欸，老師，我這圖咋跑上來(lái)的？那不是問(wèn)老師上個(gè)問(wèn)題的圖？我們公司是收到儲(chǔ)值卡的一方，收1000，給客戶送50這樣，或者送產(chǎn)品之類(lèi)。
郭老師
2023 12/04 15:10
借銷(xiāo)售費(fèi)用1000 合同資產(chǎn) 貸預(yù)收賬款 交費(fèi)之后，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸合同資產(chǎn)。
84785010
2023 12/04 15:16
老師，是借:銷(xiāo)售費(fèi)用? 50 合同資產(chǎn)1000？貸:預(yù)收賬款? 1050？？可是那50是我們公司送給客戶的?。繉?shí)際只收到1000，只不過(guò)客戶卡里的余額是1050。
郭老師
2023 12/04 15:17
剛才我打錯(cuò)了，那個(gè)銷(xiāo)售費(fèi)用改成銀行存款，銀行存款是1000。
84785010
2023 12/04 15:20
老師，借:銀行存款1000 貸:預(yù)收賬款1000，那送的50在哪體現(xiàn)？
郭老師
2023 12/04 15:22
你好，借銀行1000， 合同資產(chǎn)50， 貸預(yù)收賬款1050。
84785010
2023 12/04 15:28
然后對(duì)方實(shí)際花多少錢(qián)確認(rèn)收入時(shí)候，比如200。但預(yù)收賬款里包含了這50塊，是先消耗這送的50，借:預(yù)收賬款50? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額? ?同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借:銷(xiāo)售費(fèi)用 50貸:合同資產(chǎn) 50? 還是，先消耗實(shí)際收到的充值1000，從1000里先扣除200？等1000都消耗完了再?gòu)暮贤Y產(chǎn)里扣除這50？
郭老師
2023 12/04 15:32
的可以這么做的，怎么消費(fèi)你們自己約定就行。
84785010
2023 12/04 15:34
好的，那老師，我可以直接將50計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用嗎？也就是借:銀行存款 1000? 銷(xiāo)售費(fèi)用50貸:預(yù)收賬款嗎？
郭老師
2023 12/04 15:35
沒(méi)有消費(fèi)之前，你看一下贈(zèng)送的這個(gè)多嗎？多的話它影響你的利潤(rùn)
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