免費(fèi)問(wèn)答

16日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入，價(jià)稅合計(jì)106萬(wàn)元。(2)18日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元，增值稅25萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的值稅專用發(fā)票上注明金額0.5萬(wàn)元，增值稅0.045萬(wàn)元。(3)20日，支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額5萬(wàn)元，增值稅0.3萬(wàn)元。(4)28日，銷售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的某固定資產(chǎn)，售價(jià)2.06萬(wàn)元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅稅額。 (二)實(shí)訓(xùn)目的:學(xué)習(xí)增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算方法。實(shí)訓(xùn)資料:某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。2019年5月，其有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具増值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元;另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝物租金收入1.13萬(wàn)元。 (2)銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額3.9萬(wàn)元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資，該批新產(chǎn)品的成本為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10％，無(wú)同類產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)購(gòu)進(jìn)貨物，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款50萬(wàn)元，増值稅6.、5萬(wàn)元; (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)款20萬(wàn)元，本月下旬將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20％作為本企業(yè)職工福利已知:以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品，農(nóng)產(chǎn)品的扣除率是10％，相關(guān)票據(jù)均于當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。實(shí)訓(xùn)要求:請(qǐng)按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。 (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (6)計(jì)算該企業(yè)2019年5月合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅稅額

你好，請(qǐng)看你初始提問(wèn)，只有一個(gè)問(wèn)題。 增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額 =106萬(wàn)/1.06*6%+2.06萬(wàn)/1.03*2%—2.6萬(wàn)—0.045萬(wàn)—0.3萬(wàn) （金額20萬(wàn)，稅額不是25萬(wàn)，而是2.6萬(wàn)才是）（這個(gè)地方你提供的信息有錯(cuò)誤） 第二個(gè)問(wèn)題完全不相關(guān)，請(qǐng)重新提問(wèn)（謝謝配合）