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案例分析第四題 （本題寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程） 某公司為增值稅一般納稅人，專(zhuān)門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)。2022年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 （1）6日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入212萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為212萬(wàn)元。 （2）8日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額40萬(wàn)元，增值稅為5.2萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為1萬(wàn)元，增值稅為0.09萬(wàn)元。 （3）10日，支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元，增值稅為0.6萬(wàn)元。 （4）18日，銷(xiāo)售自己使用過(guò)的2006年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn)，售價(jià)0.412萬(wàn)元（不開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票）。購(gòu)進(jìn)該固定資產(chǎn)時(shí)不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/30 18:08
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 （1）6日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入212萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為212萬(wàn)元。 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額：212/(1+0.06)*0.06=12 （2）8日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額40萬(wàn)元，增值稅為5.2萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為1萬(wàn)元，增值稅為0.09萬(wàn)元。 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5.2+0.09=5.29 （3）10日，支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元，增值稅為0.6萬(wàn)元。 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 0.6 （4）18日，銷(xiāo)售自己使用過(guò)的2006年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn)，售價(jià)0.412萬(wàn)元（不開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票）。購(gòu)進(jìn)該固定資產(chǎn)時(shí)不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額 簡(jiǎn)易計(jì)稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額0.412/(1+0.03)*0.02=0.008
2024 03/30 18:10
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