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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！小規(guī)模納稅人的增值稅是按月提還是按季提？分別的賬務(wù)處理是怎樣的？
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你好； 按你實(shí)際取得收入做 ：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 季末判斷是否超過45萬標(biāo)準(zhǔn) 。 不超過結(jié)轉(zhuǎn)：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
2021 10/29 13:52
84784959 
2021 10/29 14:00
老師，您這個(gè)賬務(wù)處理是按月提的是嗎？
meizi老師 
2021 10/29 14:02
你好 ；? 收入是你 收到的時(shí)候做 這個(gè)是按月來的；? ?結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)是季末才處理??
84784959
2021 10/29 14:06
我在7月和8月都沒有計(jì)提增值稅，9月的賬務(wù)處理是：7-8月應(yīng)交增值稅借：其他業(yè)務(wù)收入? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? ?9月收入：借：應(yīng)收賬款? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。請(qǐng)問老師我當(dāng)時(shí)的處理正確嗎？第三季收入不超45萬，不需要繳納增值稅，請(qǐng)問第三季度賬務(wù)處理是？
meizi老師
2021 10/29 14:07
你好 ； 你7-8月沒有收入產(chǎn)生嗎？ 有收入產(chǎn)生 就得去補(bǔ)計(jì)提的 ；? ? ? 季末? ?把之前都計(jì)提的增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入??
84784959
2021 10/29 14:09
老師，我上面寫的7-8月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理就是補(bǔ)計(jì)提的，因?yàn)槲沂切率?，所以不知道補(bǔ)救的正不正確，請(qǐng)教老師
meizi老師
2021 10/29 14:15
你好 ；? ? 你之前收入是? ?多做了。 增值稅沒有體現(xiàn)的話? ?7-8? ?借：其他業(yè)務(wù)收入? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? ? ? ?是可以的 ； 你 9月 收入做??：借：應(yīng)收賬款? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。? ?季末 借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入 即可 ； 你們是主營(yíng)范圍以外的收入嗎？我看你做的其他業(yè)務(wù)收入‘? ’
84784959
2021 10/29 14:19
是的，這筆是主營(yíng)范圍外的收入。應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是嗎？如果要交增值稅是否要把未交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅？
meizi老師
2021 10/29 14:25
你好；? 是的。 就看你科目設(shè)置? 來說的話； 直接轉(zhuǎn)? 就行了。?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入? ?；本身這個(gè)未交增值稅科目就不是小規(guī)模的明細(xì)科目。這個(gè)是 一般納稅人的科目的?
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