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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，是人力資源公司，向?qū)Ψ街Ц读巳瞬欧?wù)費(fèi)，對(duì)方要下個(gè)月才可以開票，這筆可以做暫估成本的分錄嗎？比如借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款-暫估
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好，可以的，可以這么做的。
2021 10/26 14:38
84784999 
2021 10/26 14:45
下個(gè)月拿到票之后沖銷的分錄是要怎么做呀？
郭老師 
2021 10/26 14:49
借應(yīng)付賬款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。
84784999
2021 10/26 15:50
那如果錢給了出去，票要下個(gè)月才能拿到，是不是也可以做預(yù)付賬款的分錄？
郭老師
2021 10/26 16:06
好是的，可以這么做的。
郭老師
2021 10/26 16:06
但是你做了收入，最好做成本。你有收入就得有成本，收入和成本是需要匹配。
84784999
2021 10/26 18:50
好的，老師，那公司給了對(duì)方錢，做暫估分錄時(shí)，貸方也是應(yīng)付賬款-暫估這個(gè)會(huì)計(jì)科目嗎
郭老師
2021 10/26 18:54
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款
做這個(gè)
84784999
2021 10/26 18:59
那麻煩發(fā)票后要沖銷暫估分錄嗎？如果要沖銷暫估分錄的話，分錄怎么寫呀？
84784999
2021 10/26 19:00
打錯(cuò)字了，是拿到發(fā)票后
郭老師
2021 10/26 19:01
借應(yīng)付賬款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。
84784999
2021 10/26 19:04
老師，暫估分錄不是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:銀行存款嗎？沖銷暫估分錄時(shí)怎么借方有應(yīng)付賬款這個(gè)會(huì)計(jì)科目呀？
郭老師
2021 10/26 19:05
你好
銀行不是沒退錢
用往來科目代替下
84784999
2021 10/26 19:05
就是怎么又有應(yīng)付賬款這個(gè)會(huì)計(jì)科目？
郭老師
2021 10/26 19:05
銀行不是沒退錢
用往來科目代替下
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