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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅里特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額是怎么算的，我們是房地產(chǎn)行業(yè)，有預(yù)收款
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“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”由于是房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售的未完工的房子，所以實(shí)際的利潤(rùn)率并不知道。在這樣的情況下，一般當(dāng)?shù)貢?huì)制定一個(gè)預(yù)計(jì)毛利率。這樣用取得的預(yù)售收入乘以預(yù)計(jì)毛利率就可以了。
2021 10/26 09:13
84785019 
2021 10/26 09:17
我們的預(yù)計(jì)毛利率是12%，現(xiàn)在是做7、8、9月份的企業(yè)所得稅申報(bào)，按這個(gè)公式計(jì)算每個(gè)季度的數(shù)據(jù)都不對(duì)，老師能具體說(shuō)說(shuō)這個(gè)預(yù)售收入是資產(chǎn)負(fù)債表的哪個(gè)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)嗎？
樸老師 
2021 10/26 09:21
這個(gè)就是預(yù)收賬款
84785019
2021 10/26 09:21
預(yù)收款項(xiàng)是價(jià)稅合計(jì)金額，這個(gè)預(yù)售收入是不是要做價(jià)稅分離，另外預(yù)售款里有一部分是轉(zhuǎn)了收入的
樸老師
2021 10/26 09:23
同學(xué)你好
對(duì)的
要做價(jià)稅分離
84785019
2021 10/26 09:25
預(yù)收款價(jià)稅分離后還要加上轉(zhuǎn)做收入的那部分嗎？
樸老師
2021 10/26 09:27
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)需要做的哦
84785019
2021 10/26 09:29
還是不對(duì)哦
樸老師
2021 10/26 09:32
你做了收入開(kāi)發(fā)票了嗎
如果開(kāi)了預(yù)收款就不含已經(jīng)做了收入的金額了
84785019
2021 10/26 09:36
是的，開(kāi)過(guò)票才做了收入的
樸老師
2021 10/26 09:44
那你預(yù)收賬款金額就小了
84785019
2021 10/26 09:47
金額小了怎么辦？我不太懂你的意思
樸老師
2021 10/26 09:52
意思就是收入沖減了預(yù)收
所以資產(chǎn)負(fù)債表里要減出來(lái)才可以
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