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第五問，為什么是（2000-1500）*10%=50，納稅調(diào)整也是預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款2000*10%=200吧
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既然預(yù)計(jì)負(fù)債在發(fā)生時(shí)候，稅務(wù)不承認(rèn)。那么確認(rèn)的應(yīng)收退貨成本1500*10%稅務(wù)上也應(yīng)該不承認(rèn)，這部分要調(diào)增營業(yè)成本，減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，所以需要減去。
2021 10/20 05:39
84785009 
2021 10/20 22:21
題目第三個(gè)事項(xiàng)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異是預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款200*25%減去應(yīng)收退貨成本150*25%=12.5。是這樣算嗎？稅法不認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，也不認(rèn)應(yīng)收退貨成本？
蔡老師 
2021 10/20 23:48
做應(yīng)收退貨成本的時(shí)候，退貨還沒真實(shí)發(fā)生。所以不認(rèn)
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