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問題已解決
老師，我放入待認證進項稅額，就不用繳納增值稅了嗎，放入待認證，不是沒有勾選嗎
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你好，多出來的放在待認證進項科目，不用勾選，不用管它，等之后要拿去抵扣了再去勾選認證即可。
2021 10/17 23:17
84784957 
2021 10/17 23:20
老師，我這樣做分錄可以嗎
宇飛老師 
2021 10/17 23:20
嗯，是的，就是這么做的。
84784957
2021 10/17 23:22
老師，那增值稅申報表里有沒有填寫待認證進項稅額的地方？
宇飛老師
2021 10/17 23:23
不用填呀，不用處理的。
84784957
2021 10/17 23:24
是只有這個待認證進項稅額不用填寫嗎？如果這個不寫，肯定會顯示有增值稅要交的吧
宇飛老師
2021 10/17 23:24
是呀，不用填的，因為你沒認證呀。增值稅要不要繳納取決于你銷項和已經(jīng)認證的進項差。
84784957
2021 10/17 23:27
老師，現(xiàn)在的問題是銷項和進項的差值是71元，是不是我要交71元的增值稅
宇飛老師
2021 10/17 23:27
對呀，那就是要繳納增值稅。
84784957
2021 10/17 23:29
老師，我現(xiàn)在的意思是，本身進項大于銷項，有沒有辦法處理，讓我不交增值稅
宇飛老師
2021 10/17 23:30
那你就把沒認證的認證掉呀，認證了的進項才是可以抵扣的進項。
84784957
2021 10/17 23:31
我要是全部認證了，進項就大于銷項了啊，我要做怎樣的會計分錄才行呢
宇飛老師
2021 10/17 23:34
從理論上講進項大于銷項，需要按照差額
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84784957
2021 10/17 23:38
老師，這個是不交稅的差額分錄嗎？
宇飛老師
2021 10/17 23:46
嗯，是的，進項多，相當(dāng)于多交了稅。
84784957
2021 10/17 23:49
老師，像這種情況，最優(yōu)的辦法是什么？是應(yīng)該交差額的稅還是不交稅呢
宇飛老師
2021 10/18 00:10
不用交稅呀，進項大于銷不用交稅。
宇飛老師
2021 10/18 00:10
就是做個上面的會計處理就行了
84784957
2021 10/18 00:14
那就要把待認證進項稅額的改為應(yīng)交稅費-進項稅額的吧，全部抵扣嗎？
宇飛老師
2021 10/18 00:19
如果都認證了就進去進項稅額。
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