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老師！就是在計算企業(yè)所得稅這塊！不是累計數(shù)嘛！比如到3季度一共需計提所得稅500，2、3季度已經(jīng)預(yù)繳了200！那我在3季度計提所得稅的分錄怎么做啊？對于這個金額我不太確定了！
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你好，你要計算記得是累計數(shù)，但是計提記的是這一季要交的
2021 10/12 10:55
84784973 
2021 10/12 11:02
老師！就是在所得稅預(yù)繳申報表里面有累計的利潤總額！稅收優(yōu)惠的！還有預(yù)繳的！總的-優(yōu)惠的-預(yù)繳的=本次實際繳納的！那我計提所得稅的時候按哪個數(shù)字計提呢？稅收優(yōu)惠的那部分我是不是得轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面？
夏天老師 
2021 10/12 11:06
計提所得稅按照你本次實際繳納的，稅收優(yōu)惠部分不需要管
84784973
2021 10/12 11:09
所得稅稅收優(yōu)惠的部分不需要做營業(yè)外收入嗎？那其他稅種的優(yōu)惠部分呢？比如增值稅！因為我們是小規(guī)模納稅人嘛！季度不超45萬不是不交稅嘛！這個也不需要管嗎？
夏天老師
2021 10/12 11:10
增值稅需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84784973
2021 10/12 11:14
只有所得稅不用是吧？老師！其他的稅種都需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的是吧？比如增值稅，附加稅，水利基金等其他的稅種
夏天老師
2021 10/12 11:16
其余的你要計提的話就全額計提，然后減免的轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，不計提的話就不需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
84784973
2021 10/12 11:23
老師！那如果不計提的話！不就是相當(dāng)于收入減少了嘛！這個會不會有稅收風(fēng)險??？
夏天老師
2021 10/12 11:24
不會啊，計提是費用增加啊，最后你的實際計入費用的數(shù)額是一致的
84784973
2021 10/12 11:51
哦哦！好的！老師！太感謝了
夏天老師
2021 10/12 11:58
不客氣，希望有幫到你
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