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我公司承包了一個(gè)礦上的采礦和出礦工程,給工人發(fā)放工資是怎么做計(jì)提工資分錄,發(fā)放工資分錄

84785029| 提問時(shí)間:2021 10/10 09:52
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
1、工資計(jì)提(應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員) 管理費(fèi)用—工資 (管理人員) 銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員) 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金 借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員) 管理費(fèi)用 (管理人員) 銷售費(fèi)用 (銷售人員) 貸:應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù)) 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額) 其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 (代扣代繳金額) 4、實(shí)際交納 借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 貸:銀行存款。
2021 10/10 09:53
84785029
2021 10/10 09:58
這個(gè)礦上工人的工資就記入制造費(fèi)用嗎?
軼塵老師
2021 10/10 09:59
直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本?
84785029
2021 10/10 10:00
計(jì)提和發(fā)放的分錄怎么做呢?老師
軼塵老師
2021 10/10 10:02
計(jì)提和發(fā)放就是上面的分錄?
84785029
2021 10/10 10:06
計(jì)提,借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付職工薪酬,發(fā)放,借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款,這樣對(duì)嗎
軼塵老師
2021 10/10 10:07
是的 你的理解正確? ?
84785029
2021 10/10 10:09
感謝老師
84785029
2021 10/10 10:13
那期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做
軼塵老師
2021 10/10 10:24
借 本年利潤(rùn) 貸 主營業(yè)務(wù)成本
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