免費(fèi)問(wèn)答

2. 位于市區(qū)的某制藥企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用稅率13%，主要 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各種藥品。2020年3月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1)向某藥店銷(xiāo)售應(yīng)稅藥品，收取不含稅銷(xiāo)售收入60萬(wàn)元，支付不含稅銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得運(yùn)輸企業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票；(2)將委托加工收回的應(yīng)稅藥品對(duì)外銷(xiāo)售取得銷(xiāo)售收入價(jià)稅合計(jì)40萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3.5萬(wàn)元； (1)計(jì)算本月應(yīng)確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 (4)計(jì)算該制藥廠本月應(yīng)納的增值稅。