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實(shí)務(wù)
問題已解決
【案例】某制藥廠為增值稅一般納稅人，2021年5月銷售應(yīng)稅藥品取得不含稅收入100萬元，銷售免稅藥品取得收入50萬元，當(dāng)月購(gòu)入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款6.8萬元；應(yīng)稅藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況。老師你好：需要計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額=6.8×50÷(100+50)＝2.27
當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝6.8-2.27＝4.53
2022 10/09 21:59
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