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問(wèn)題已解決
老師 收到去年企業(yè)所得稅匯算清繳返還的錢(qián) 怎么做憑證啊
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好
借銀行存款
貸應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交所得稅
貸所得稅費(fèi)用
2021 09/24 10:28
84785014 
2021 09/24 10:29
不做以前年度損益科目嗎
冉老師 
2021 09/24 10:36
不做以前年度損益科目，因?yàn)檫@個(gè)科目涉及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)時(shí)候使用，謹(jǐn)慎使用的
84785014
2021 09/24 10:37
我在網(wǎng)上百度上面都是說(shuō) 如果是以前年度的 就做以前年度損益調(diào)整科目 然后再結(jié)轉(zhuǎn)
冉老師
2021 09/24 10:41
這個(gè)不是所有的，要看情況的，這個(gè)科目很敏感的
84785014
2021 09/24 10:42
像您剛剛說(shuō)的那樣 就會(huì)影響當(dāng)期利潤(rùn)了吧
冉老師
2021 09/24 10:42
是的，影響當(dāng)期凈利潤(rùn)
冉老師
2021 09/24 10:44
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則3號(hào)文
84785014
2021 09/24 10:46
兩種方法應(yīng)該都是對(duì)的吧 只是第二種科目比較敏感
冉老師
2021 09/24 10:48
是的，你說(shuō)的很對(duì)的，學(xué)員
84785014
2021 09/24 10:49
那如果用第二種方法 會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎
冉老師
2021 09/24 10:58
就是一般稅務(wù)局檢測(cè)到，這個(gè)科目金額大的話(huà)，有漏稅的風(fēng)險(xiǎn)，可能要解釋一下
84785014
2021 09/24 11:02
但是我們這個(gè)是企業(yè)所得稅匯算清繳的收到的返還錢(qián) 也不用再交稅了吧
冉老師
2021 09/24 11:04
是的，這個(gè)是所得稅的，不涉及稅的，稅務(wù)局不知道什么原因用了以前年度損益調(diào)整，一般檢測(cè)到，會(huì)問(wèn)的
84785014
2021 09/24 11:06
因?yàn)槲也幌氚涯莻€(gè)收到的錢(qián) 做到當(dāng)期的利潤(rùn)里面 現(xiàn)在利潤(rùn)已經(jīng)比較大了 如果到時(shí)候稅務(wù)局問(wèn) 那我直接這樣和他說(shuō)應(yīng)該就沒(méi)有問(wèn)題了吧
冉老師
2021 09/24 11:09
沒(méi)有問(wèn)題的，這這個(gè)，學(xué)員
84785014
2021 09/24 11:11
好的 那我就按照第二個(gè)方式來(lái)做
冉老師
2021 09/24 11:11
可以的，學(xué)員，問(wèn)題不大的
84785014
2021 09/24 11:15
好的謝謝老師 如果用了以前年度損益我當(dāng)月就要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面吧 像我這樣等于就是不影響當(dāng)期利潤(rùn) 但是今年年末未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 還是會(huì)增加凈利潤(rùn)的金額吧
冉老師
2021 09/24 11:17
?如果用了以前年度損益當(dāng)月就要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面
這樣等于就是不影響當(dāng)期利潤(rùn)
未分配利潤(rùn)就是最終的科目了，不用再結(jié)轉(zhuǎn)了
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