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在投資的當(dāng)年年末按權(quán)益法確認(rèn)被投資企業(yè)發(fā)生的凈虧損，可以形成可抵扣暫時性差異？ 這是所得稅章節(jié)的題目。。
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你好，這個一般是不確認(rèn)暫時性差異的
2021 09/22 21:23
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必刷550，121頁，第三小問中，可抵扣的暫時性差異。。。。根據(jù)第5小題的題干，新技術(shù)在2019年底才形成。題目2018年時無形資產(chǎn)并未形成，為什么要確認(rèn)可抵扣暫時性差異，研發(fā)無形資產(chǎn)的可抵扣差異，不應(yīng)該是攤銷造成的嗎？此時未形成無形資產(chǎn)，如何產(chǎn)生暫時性差異？
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關(guān)于內(nèi)部研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)加計(jì)攤銷額的會計(jì)處理， 下列表述正確的是( )。
A.屬于暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
B.屬于非暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
C.屬于非暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
D.屬于暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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老師，無形資產(chǎn)在確認(rèn)時，形成的可抵扣暫時性差異，但這個時候不確認(rèn)遞延所得說資產(chǎn)，后期稅會折舊形成的差異再確認(rèn)暫時時性差異金額和遞延所得說資產(chǎn)，對吧？
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8、2022年甲公司以100萬元購入一項(xiàng)其他債權(quán)投資，2022年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價值為130萬元，2023年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價值為110萬元，則該其他債權(quán)投資資產(chǎn)2023年末的暫時性差異為（）。
無差異
應(yīng)納稅暫時性差異10萬元
可抵扣暫時性差異20萬元
應(yīng)納稅暫時性差異110萬元
BA
2023年末其他債權(quán)投資的賬面價值為110萬元，但是稅法上認(rèn)可的只是初始購入的成本，即計(jì)稅基礎(chǔ)為100萬元。所以應(yīng)納稅暫時性差異＝賬面價值－計(jì)稅基礎(chǔ)＝110－100＝10（萬元）。
這個又不影響損益的，為啥還產(chǎn)生暫時性差異
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稅務(wù)師考試：所得稅章節(jié)，產(chǎn)生的暫時差異的計(jì)入所有者權(quán)益的：是其他權(quán)益工具投資 不含其他債權(quán)投資嗎？還是兩個都包括
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