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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我這邊是生產(chǎn)企業(yè)，購(gòu)買土地建設(shè)廠房，可是廠房好多建設(shè)發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)具，車間現(xiàn)在已經(jīng)在使用進(jìn)行生產(chǎn)了，廠房這一塊的賬應(yīng)該怎么做賬呢
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你好 ；? ?那你盡快讓對(duì)方給你開(kāi) 。 你先計(jì)入在建工程。 完工達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)計(jì)入 固定資產(chǎn)-廠房去。 次月開(kāi)始折舊了?
2021 09/09 10:36
84784960 
2021 09/09 10:42
施工方一直沒(méi)有開(kāi)票，還有鋼結(jié)構(gòu)的發(fā)票也沒(méi)有開(kāi)，款項(xiàng)沒(méi)有結(jié)算，現(xiàn)在廠房已經(jīng)投入使用了
meizi老師 
2021 09/09 10:46
你好 ； 不開(kāi)票 就掛著 暫估處理? ??
84784960
2021 09/09 10:48
都在預(yù)付上掛著，廠房已經(jīng)投入使用了，預(yù)付款沒(méi)有收到發(fā)票的怎么轉(zhuǎn)？還是一直在預(yù)付上掛著，其他有票的先結(jié)轉(zhuǎn)到固定，預(yù)付的票到了再結(jié)轉(zhuǎn)？
meizi老師
2021 09/09 10:54
?你好 ；? ? ? 都按照實(shí)際來(lái) 計(jì)入在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去? ? ?開(kāi)始折舊了。 是的 不等發(fā)票了? ?
84784960
2021 09/09 11:32
那到時(shí)候發(fā)票過(guò)來(lái)，怎么處理，稅額怎么做，如果繼續(xù)付工程款的怎么做呢？還做到預(yù)付上？
meizi老師
2021 09/09 11:38
?你好 ；到時(shí)注意看下金額 與發(fā)票是否有差異。 調(diào)整固定資產(chǎn)? ?金額和在建工程金額? ? 和折舊額 。? ?
84784960
2021 09/09 12:33
不太明白，原材料這一塊已經(jīng)支付完畢，只是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，工程這一塊還有未付的
meizi老師
2021 09/09 12:35
?你好 ；? ?沒(méi)付款也是掛就行了。 沒(méi)有付款的掛應(yīng)付賬款就行 ；? ?原材料 付款了領(lǐng)用計(jì)入 在建工程去
84784960
2021 09/09 12:37
那您的意思就是預(yù)付直接轉(zhuǎn)在建工程，然后轉(zhuǎn)固定，發(fā)票過(guò)來(lái)后的稅額沖減固資，還沒(méi)有付款的都沒(méi)有付怎么掛賬呢
meizi老師
2021 09/09 12:39
你好 ； 是的。? ?沒(méi)有付款掛應(yīng)付款去 。 按照你實(shí)際發(fā)生的金額來(lái)? 掛
84784960
2021 09/09 12:40
老師可以舉個(gè)例子嗎？不太明白
meizi老師
2021 09/09 12:40
你好 比如? 借原材料貸預(yù)付賬款 ；? ? ? 借在建工程貸應(yīng)付賬款? ?借 固定資產(chǎn)貸在建工程 ；?
84784960
2021 09/09 12:42
這個(gè)應(yīng)付賬款是？那這樣一個(gè)單位就出現(xiàn)兩個(gè)科目？
meizi老師
2021 09/09 12:45
你好 ；? 你要看你之前的情況。 如果掛了預(yù)付賬款了 。? 就 按預(yù)付賬款來(lái)掛。 沒(méi)有就按應(yīng)付賬款掛 。? 自己靈活一點(diǎn)去處理? 科目就行了。? ?
84784960
2021 09/09 13:42
好的，老師，謝謝
meizi老師
2021 09/09 13:45
沒(méi)事的；希望能幫到你?
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