問(wèn)題已解決

甲公司系增值稅般納稅人2019年車2021年與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的資料如下： 資料一：2019年12月5日，甲公司以銀行存款購(gòu)入一套不需安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000萬(wàn)元，增值稅稅額為650萬(wàn)元。 資料二：2019年12月31日，該設(shè)備投入使用，預(yù)計(jì)使用年限為5年，凈殘值為50萬(wàn)元，采用平均年限法按年計(jì)提折舊。 資料三: 2021年12月31日，甲公司售出該設(shè)備，開(kāi)具的增值校專用發(fā)票上注明價(jià)款為900萬(wàn)元，增值稅稅額為117萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行，另銀行存款支付清理費(fèi)用2萬(wàn)元（不含稅。） 假定不考慮其他因素到: (1)編制甲公司1 2019年12月5日購(gòu)入該設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄 （2）分別計(jì)算甲公司2020年度，2021年度對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊金額 （3）編制甲公司2021年12月31日處置該設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/31 17:55
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笑笑老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好： 借：固定資產(chǎn) 5000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）650 貸：銀行存款 5650
2021 08/31 17:57
84784985
2021 08/31 17:58
老師，第二小題怎么算？
笑笑老師
2021 08/31 18:00
您好： 年折舊額（5650－50）/5＝1120 2020年度，2021年度對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊金額：1120
笑笑老師
2021 08/31 18:04
您好： 21年12月31日，賬面價(jià)值：5650－1120*2＝3410 借：固定資產(chǎn)清理 3410 累計(jì)折舊 2240 貸：固定資產(chǎn) 5650 借：固定資產(chǎn)清理 2 貸：銀行存款 2 借：銀行存款 1017 資產(chǎn)處置損益 2395 貸：固定資產(chǎn)清理 3412
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