問(wèn)題已解決

老師，影響損益的遞延所得稅和稅前利潤(rùn)的調(diào)增調(diào)減，有什么區(qū)別？產(chǎn)生了遞延所得稅，還要在稅前調(diào)整利潤(rùn)嗎？哪些需要調(diào)增調(diào)減？哪些是遞延所得？整蒙了

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/23 10:29
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
您好。影響損益的暫時(shí)性差異： 可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，需要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上調(diào)增得到應(yīng)納稅所得額，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，屬于遞延所得。 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，需要在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上調(diào)減得到應(yīng)納稅所得額，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債屬于遞延費(fèi)用。
2021 08/23 10:51
84784994
2021 08/23 16:42
好的，謝謝老師
。。。
2021 08/23 17:30
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