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6月計提職工工資張三7月的工資5000，7月實發(fā)4800，我要怎么調整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，你這個時候有應付職工薪酬的貸方，余額200。
2021 08/12 22:49
星河老師 
2021 08/12 22:49
這個一般情況下，是不需要做特殊調整，你在計提這個月工資的時候少計提200即可。
星河老師
2021 08/12 22:49
因為工資薪酬是滾動的。
84784979 
2021 08/12 22:53
計提7月工資：借：管理費用-員工工資5000 貸：應付職工薪酬5000
發(fā)放7月:借應付職工薪酬4800 貸：銀行存款4800
老師幫忙弄一下，會計新人不太明白老師說的，希望老師幫忙寫個完整會計分錄
星河老師
2021 08/12 22:54
同學你好，這里有兩種方法，假設你八月份的工資是4000，那么你應當具體的分錄是借管理費用，員工工資4000 貸應付職工薪酬4000。
星河老師
2021 08/12 22:55
但是由于你上個月計提了5000，只發(fā)放了四千八，所以在這里我們不需要計提4000那么多。
星河老師
2021 08/12 22:56
我們在八月份具體的工資分錄，應當為
借管理費用，員工工資3800
貸應付職工薪酬3800
84784979
2021 08/12 22:57
我意思是前兩個月計提和發(fā)放的要不要做處理，接下來的我就會實際發(fā)放的去計提
84784979
2021 08/12 22:58
還有就是有些員工每個月的工資都不一樣，我要怎么去計提
星河老師
2021 08/12 23:11
同學，
這個如果前兩個月對不上，做沖減的分錄就可以了。
星河老師
2021 08/12 23:12
借 應付職工薪酬 200
貸 管理費用 員工工資 200
星河老師
2021 08/12 23:12
你懂我意思吧，同學？
84784979
2021 08/12 23:20
懂了，哈哈哈哈，就想問這個，謝謝老師
星河老師
2021 08/12 23:21
好呢，你的理解能力很棒，加油！
早點休息哈，請評分五分，持續(xù)關注學習。
84784979
2021 08/12 23:22
那要是每個月工資都浮動的話，計提是不是沒意義，每個月都有多做一筆分錄
星河老師
2021 08/12 23:34
同學，
為什么會沒有意義呢？
打個比方，某個企業(yè)是2021年07月成立的，那么根據(jù)權責發(fā)生制的，他在七月份是要計提的，八月份發(fā)放，不會因為7月份不發(fā)工資就不計提的。
星河老師
2021 08/12 23:37
如果在202107月不計提，那么七月份就少了這筆費用。
而且會計準則沒有要求一定要按實際發(fā)放的來計提，再打個比方，如果企業(yè)給員工七月份的獎金，實際情況就是九月份再發(fā)放，那么八月份也是不用沖減的。
星河老師
2021 08/12 23:38
因為這個獎金實際就是七月份產生的，不需要沖減。
你現(xiàn)在沖減是因為你計提多了，實際沒有發(fā)生那么多。
星河老師
2021 08/12 23:45
作為專業(yè)的會計在做賬的時候要多結合實際情況，不要讓別人以為會計只是把賬做平就完事了。
希望同學能明白老師給你說的這段話，多去思考實際業(yè)務，而不是想著如何把賬做平就可以了。
這樣對你的財務管理思維也是有提升的。
84784979
2021 08/13 09:34
好的好的，謝謝老師，才接觸會計行業(yè)一個來月，還是個問題少女
星河老師
2021 08/13 09:51
好，請持續(xù)關注學習，請五星評分結束此次問答。
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