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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好。發(fā)現(xiàn)去年2020-10月份有一筆分錄錯(cuò)誤，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借方：庫(kù)存商品/11萬(wàn)元，正確應(yīng)該是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，今年應(yīng)該怎樣調(diào)賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
你的分錄怎么做的
2021 08/11 17:55
84785036 
2021 08/11 18:01
你好，老師。去年錯(cuò)誤的分錄：結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)成本時(shí)借：庫(kù)存商品：11萬(wàn)元，貸：庫(kù)存商品：11萬(wàn)元。正確是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。
郭老師 
2021 08/11 18:02
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品
去修改匯算清繳的
少抵扣了所得稅
84785036
2021 08/11 18:03
老師，由于公司做了稅審報(bào)告的。不能修改去年的賬，對(duì)嗎？
郭老師
2021 08/11 18:05
主要是你之前申報(bào)的申報(bào)表沒(méi)法修改了
84785036
2021 08/11 18:06
不去修改。對(duì)于今年做稅審報(bào)告，有什么影響呢？
郭老師
2021 08/11 18:07
你好
審核不通過(guò)的
審計(jì)給你調(diào)出來(lái)的
84785036
2021 08/11 18:09
老師，調(diào)出來(lái)，竟然是會(huì)減低成本，增加利潤(rùn)嗎？
郭老師
2021 08/11 18:12
你好是的，讓你的利潤(rùn)增加。
84785036
2021 08/11 18:14
老師，為什么不能這么調(diào)賬呢？借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)（沖減）。貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?
為什么要放入未分配利潤(rùn)呢？
84785036
2021 08/11 18:17
未分配利潤(rùn)是指當(dāng)年的費(fèi)用嗎？
郭老師
2021 08/11 18:18
因?yàn)檫@是去年的，屬于去年的成本，你得抵扣去年的企業(yè)所得稅，如果做到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)不影響，今年的影響以前年度
84785036
2021 08/11 18:25
老師，未分配利潤(rùn)借方是代表什么呢？
84785036
2021 08/11 18:26
計(jì)入未分配利潤(rùn)的費(fèi)用影響去年的所得稅，但要今年補(bǔ)交。
郭老師
2021 08/11 18:26
企業(yè)虧損的金額
是的
84785036
2021 08/11 18:33
老師，我不明白，2021已經(jīng)錯(cuò)誤的分錄調(diào)到未分配利潤(rùn)科目，就表示去年的費(fèi)用。為什么今年在做稅審的時(shí)候，還要被調(diào)出來(lái)呢？
郭老師
2021 08/11 18:36
這種不會(huì)
你做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本會(huì)
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