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實(shí)務(wù)
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去年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也跟著多結(jié)轉(zhuǎn)了，今年如何調(diào)賬？
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你好，去年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也跟著多結(jié)轉(zhuǎn)了，今年的調(diào)整分錄是
借：生產(chǎn)成本，貸：庫(kù)存商品
借：庫(kù)存商品，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?
2021 05/17 16:15
84784985 
2021 05/17 16:22
還有一種情況是銷售退回的時(shí)候，多計(jì)了成本呢怎么處理？
鄒老師 
2021 05/17 16:22
你好，銷售退回的時(shí)候，賬務(wù)處理是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
你是指第二筆分錄，你多做了金額？
84784985
2021 05/17 16:23
是的，第二筆
鄒老師
2021 05/17 16:23
你好，那就需要沖銷，分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
84784985
2021 05/17 16:24
跨年不能這樣沖吧
鄒老師
2021 05/17 16:26
你好，跨年把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目核算就是了?
84784985
2021 05/17 16:31
老是，銷售退回主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，然后在銷售是的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本跟著多了，能不能來一個(gè)完整的分錄呢
鄒老師
2021 05/17 16:35
你好，銷售退回主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
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