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問(wèn)題已解決
老師，不是說(shuō)可予稅前扣除的合理部分為3000萬(wàn)嗎？會(huì)計(jì)4000-稅法3000=1000，不應(yīng)該是一千嗎？
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學(xué)員您好，根據(jù)題目的說(shuō)法，另1000是不能稅前扣除了，3000是合理的工資薪金部分，1000就是不合理的部分
所以計(jì)稅基礎(chǔ)=4000-0=4000
2021 07/27 09:23
84784989 
2021 07/27 10:47
我還是不明白，能換個(gè)說(shuō)法不
王老師1 
2021 07/27 11:58
學(xué)員您好，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可扣除的金額
題目里說(shuō)了當(dāng)期可予稅前扣除的合理部分是3000，1000說(shuō)明是不合理部分，未來(lái)也不可扣除，所以未來(lái)可扣除的部分為0
所以，計(jì)稅基礎(chǔ)=4000-0=4000
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