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應納稅暫時性差異，與遞延所得稅負債，是什么關系？
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1、遞延所得稅費用屬于所得稅科目的二級明細科目
2、遞延所得稅資產和負債是現(xiàn)行準則下所得稅核算資產負債表債務發(fā)下的兩個科目，所反映的是資產負債暫時性差異，其對應的是所得稅科目下的遞延所得稅，有可能在借方也有可能在貸方；
3、所得稅科目下的另一個科目本期所得稅科目反映的則是據(jù)稅法計算，調增調減后應繳所得稅，其與應交稅費-應交所得稅對應。
4、本期所得稅、遞延所得稅綜合起來反映損益表上所得稅費用
2021 07/19 14:49
84785013 
2021 07/19 15:04
應納稅暫時性差異，乘以企業(yè)所得稅稅率，是不是等于遞延所得稅負債？
耿老師 
2021 07/19 15:11
你好！不一定，也可能是遞延所得稅資產
84785013
2021 07/19 15:23
1、應納稅暫時性差異，乘以企業(yè)所得稅稅率，是不是等于遞延所得稅負債？
2、可抵扣暫時性差異，乘以稅率，等于遞延所得稅資產，
兩句話對嗎？
耿老師
2021 07/19 15:44
你好！標準的應該是
遞延所得稅資產 = 可抵扣暫時性差異 * 未來適用稅率
遞延所得稅負債 = 應納稅暫時性差異 * 未來適用稅率
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