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如果沒有收入，但是有人工費(fèi)或者材料費(fèi)，月末確認(rèn)項(xiàng)目成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500000，貸工程施工-人工費(fèi)180000，工程施工-材料費(fèi)320000？
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你好，這個(gè)按收入配比原則，沒有收入先不確認(rèn)成本
2021 07/12 11:53
84784950 
2021 07/12 12:16
比如這個(gè)月開票了就確定了收入，就可以確認(rèn)成本了？如果確認(rèn)了收入但是沒有材料費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-人工費(fèi)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
如果這月開票，人工費(fèi)和材料費(fèi)都沒有，但是次月有人工費(fèi)和材料費(fèi)，月末確認(rèn)成本的分錄又是什么？
墨老師 
2021 07/12 15:11
你好，本月有開票確認(rèn)收入的話，成本需要暫估的，分錄是:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付賬款-暫估
84784950
2021 07/12 15:41
然后收到發(fā)票的金額與暫估金額不一致怎么弄？分錄又是？
墨老師
2021 07/12 15:43
你好，分錄如下:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字
貸:應(yīng)付賬款-暫估 紅字
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 藍(lán)字
貸工程施工-人工費(fèi) 藍(lán)字
工程施工-材料費(fèi) 藍(lán)字
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