00:10:00
問(wèn)題已解決
去年多計(jì)提折舊 季申報(bào)沒(méi)報(bào) 年度匯算清繳也沒(méi)報(bào)固定資產(chǎn) 現(xiàn)如果沖回 按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借管理費(fèi)用_折舊費(fèi) 貸累計(jì)折舊嗎？ 還是直接借累計(jì)折舊 貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 所得稅要調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，沒(méi)有報(bào)，去年匯算清繳，這個(gè)多扣除沒(méi)？不想影響本年利潤(rùn)做借累計(jì)折舊 貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
2021 07/11 07:19
84784956 
2021 07/11 07:22
去年分錄
借固定資產(chǎn)4000
貸銀行存款4000
借管理費(fèi)用 折舊費(fèi) 4000
貸累計(jì)折舊4000
匯算清繳時(shí) 用的軟件報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)那一欄折舊完了沒(méi)顯示居然是0
就直接按0填了
84784956
2021 07/11 07:22
這個(gè)怎么調(diào)整
maize老師 
2021 07/11 07:25
你這個(gè)是啥固定資產(chǎn)，什么固定資產(chǎn)，幾時(shí)買的？你實(shí)際可以直接改為，借周轉(zhuǎn)材料，貸銀行，領(lǐng)用做借管理費(fèi)用 周轉(zhuǎn)材料攤銷，貸周轉(zhuǎn)材料上面反結(jié)賬改下這個(gè)，可以不用去改企業(yè)所得稅年報(bào)，
84784956
2021 07/11 07:26
就是個(gè)手機(jī)
84784956
2021 07/11 07:26
去年7月份購(gòu)入
84784956
2021 07/11 07:27
不知道這個(gè)有沒(méi)有要求
maize老師
2021 07/11 07:30
要是做固定資產(chǎn)，電子產(chǎn)品需要按三年折舊才可以，然后想一次扣除還需要填寫固定資產(chǎn)那個(gè)加速折舊表，你不想這么麻煩就按我說(shuō)的直接反結(jié)賬去改一下，把你做的固定資產(chǎn)改成周轉(zhuǎn)材料，攤銷的時(shí)候借方改成管理費(fèi)用，周轉(zhuǎn)材料攤銷貸方
maize老師
2021 07/11 07:31
做的固定資產(chǎn)不能這樣一次扣除。賬上是不能的，因?yàn)槟愕淖鲑~準(zhǔn)則沒(méi)有說(shuō)一次扣除的這個(gè)說(shuō)法。
84784956
2021 07/11 07:32
老師的意思就是不用做為固定資產(chǎn)來(lái)處理 比較好 這樣不用改報(bào)表 是這意思嗎？
maize老師
2021 07/11 07:37
是不需要去改去年匯算清繳報(bào)表，需要改下去年年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，你這個(gè)年報(bào)企業(yè)所得稅沒(méi)有填寫那個(gè)固定資產(chǎn)折舊表吧，對(duì)應(yīng)這個(gè)不需要填寫期間費(fèi)用吧？
84784956
2021 07/11 07:37
再問(wèn)個(gè)問(wèn)題 比如是個(gè)固定資產(chǎn) 跨年多計(jì)提是不是借 累計(jì)折舊 貸未分配利潤(rùn) 企業(yè)所得稅要調(diào)整分錄嗎？
(借管理費(fèi)用折舊費(fèi)紅字 貸累計(jì)折舊 紅字 這比分錄就不用寫 不跨年才用這個(gè)分錄嗎？）
maize老師
2021 07/11 07:39
是的，這個(gè)需要調(diào)之后看影響上年利潤(rùn)多少了， 不影響企業(yè)所得稅不需要做企業(yè)所得稅分錄，借管理費(fèi)用折舊費(fèi)紅字 貸累計(jì)折舊 紅字? 是的，不跨年做，
84784956
2021 07/11 07:39
為什么要改財(cái)務(wù)報(bào)表
84784956
2021 07/11 07:41
原來(lái)利潤(rùn)小所得稅小了 現(xiàn)在調(diào)整未分配利潤(rùn)是不是利潤(rùn)大了 所得稅多了
84784956
2021 07/11 07:43
我不按一次性扣除 那個(gè)還有要填加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表 我就分三年一般折舊的話 我申報(bào)需要填那些表 去年表需要更正嗎
maize老師
2021 07/11 07:45
你這個(gè)分錄是不是同步做的，那不需要改了，借固定資產(chǎn)4000
貸銀行存款4000
借管理費(fèi)用 折舊費(fèi) 4000
貸累計(jì)折舊4000 一個(gè)月做吧，那不需要改了，
maize老師
2021 07/11 07:48
還是需要改，這個(gè)有固定資產(chǎn)，你這個(gè)體現(xiàn)出來(lái)了，你現(xiàn)在改分錄沒(méi)有固定資產(chǎn)，那這個(gè)應(yīng)該是沒(méi)有這個(gè)4000
84784956
2021 07/11 07:49
比如11月份入賬 12月份折舊的 那匯算清繳申報(bào)表要去改嗎
maize老師
2021 07/11 07:50
賬上按3年折舊， 填寫固定資產(chǎn)，一般折舊就可以，不享受那個(gè)一次扣除，優(yōu)惠，對(duì)應(yīng)列不需要填寫，納稅調(diào)減，那你這個(gè)對(duì)方去改之前匯算清繳表，現(xiàn)在做分錄，借累計(jì)折舊，貸未分配利潤(rùn)，去年多折舊部分調(diào)出來(lái)，今年折舊做借管理費(fèi)用 貸累計(jì)折舊，
maize老師
2021 07/11 07:51
主要是看你打算咋處理啊，不做固定資產(chǎn)一次轉(zhuǎn)費(fèi)用，2 還是做固定資產(chǎn)，按3年折舊，稅法也是按3年，3 還是這個(gè)固定資產(chǎn) 賬上做3年，稅法上面一次扣除
84784956
2021 07/11 07:51
我稅局申報(bào)表上沒(méi)有固定資產(chǎn)4000是0
我用軟件折舊完這一欄就沒(méi)有數(shù)字了
84784956
2021 07/11 07:53
這個(gè)軟件很奇怪 科目匯總表有固定資產(chǎn)數(shù)字 資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有 顯示 有殘值才會(huì)有數(shù)字
84784956
2021 07/11 07:54
這個(gè)怎么改合適
maize老師
2021 07/11 07:56
你去查一下去年申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的年報(bào)，固定資產(chǎn)是不也是零吶？也是直接反結(jié)賬改借周轉(zhuǎn)材料4000
貸銀行存款4000
借管理費(fèi)用 辦公費(fèi) 4000
貸周轉(zhuǎn)材料4000? ?直接改為這個(gè)就最簡(jiǎn)單了
84784956
2021 07/11 07:56
老師給個(gè)建議 哪種方法方便 又合乎準(zhǔn)則 就按照哪種處理
maize老師
2021 07/11 07:57
你先去查這個(gè)，查再說(shuō)，你去查一下去年申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的年報(bào)，固定資產(chǎn)是不也是零吶？也是直接反結(jié)賬改借周轉(zhuǎn)材料4000
貸銀行存款4000
借管理費(fèi)用 辦公費(fèi) 4000
貸周轉(zhuǎn)材料4000? ?直接改為這個(gè)就最簡(jiǎn)單了
84784956
2021 07/11 08:02
是0呢 按照管理費(fèi)用來(lái) 合乎會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不
maize老師
2021 07/11 08:09
可以 ，現(xiàn)在固定資產(chǎn)是沒(méi)有金額限制，只是沒(méi)有說(shuō)直接做固定資產(chǎn)，一次轉(zhuǎn)費(fèi)用，你這個(gè)直接改分錄就可以， 這樣方便點(diǎn)，盤點(diǎn)也可以對(duì)上實(shí)物，這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)不需要修改之前的，
閱讀 212
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
677
意見(jiàn)反饋
