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20年審計調(diào)整了固定資產(chǎn)一次性抵扣的所得稅差異的分錄：借：所得稅費用-遞延所得稅 貸：其他流動資產(chǎn)負債，請問我在21年做調(diào)整分錄的時候怎么做，還有后期遞延所得稅怎么攤銷完
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同學你好
很高興為你解答
借 應交稅費 應交所得稅
貸 遞延所得稅資產(chǎn)
按照
2021 07/09 22:04
84784987 
2021 07/09 22:31
能否解釋清楚一點，為什么是貸遞延所得稅資產(chǎn)，舉例20年我們是一次性抵扣了100萬固定資產(chǎn)，當年抵扣了所得稅25萬，10年折舊期，遞延所得稅25萬，20年審計調(diào)了借：所得稅費用-遞延所得稅25萬 貸：遞延所得稅負債 25萬，我在21年做調(diào)整分錄和后期折舊分攤怎么做
鐘存老師 
2021 07/10 12:41
享受一次性抵減的時候
就是要確認遞延所得稅負債的
后期調(diào)增所得稅的時候沖銷遞延所得稅負債
借：遞延所得稅負債
貸：應交稅費-應交所得稅
調(diào)整增加的進度就是這個資產(chǎn)剩余期間的折舊進度
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