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老師,請(qǐng)問收到稅局退回的去年匯算清繳的企業(yè)所得稅退稅,怎么寫分錄

84785035| 提問時(shí)間:2021 07/07 08:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
2021 07/07 08:56
84785035
2021 07/07 09:05
為什么跟其他老師說的不一樣呢? 我同樣是去年沒有計(jì)提的
鄒老師
2021 07/07 09:06
你好 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤 (是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎)
84785035
2021 07/07 09:08
后面2筆分錄是計(jì)提還是什么?
鄒老師
2021 07/07 09:09
你好 款項(xiàng)退回,借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 沖銷之前多計(jì)提,借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益,借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
84785035
2021 07/07 09:13
老師,我是說,我去年沒有計(jì)提,今天補(bǔ)提 肯定不是你剛剛的分錄吧
鄒老師
2021 07/07 09:14
你好,去年都有繳納所得稅,是什么原因沒有計(jì)提呢???
84785035
2021 07/07 09:22
不是去年交的,是去年預(yù)繳的稅,然后今年匯算清繳形成退稅,我去年沒有計(jì)提,今天要補(bǔ)提,今年 又收到退稅,這個(gè)要怎么寫分錄呢,我有點(diǎn)亂
鄒老師
2021 07/07 09:24
你好,如果去年沒有計(jì)提 繳納的分錄是,借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:銀行存款 那今年退回的分錄 就是 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 如果去年計(jì)提了,退回就是我之前回復(fù)的處理?
84785035
2021 07/07 09:32
今年不用補(bǔ)提嗎
鄒老師
2021 07/07 09:34
你好 如果去年沒有計(jì)提,今年就不需要補(bǔ)計(jì)提了?
84785035
2021 07/07 12:40
老師,那今年收到去年紅沖發(fā)票退回的預(yù)繳增值稅怎么寫分錄
鄒老師
2021 07/07 14:05
你好,退回的預(yù)繳增值稅,分錄是 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
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