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問(wèn)題已解決
S 公司于2017年1月1日通過(guò)非同一控制下的企業(yè)合并形式合并了甲公司,持有甲公司80%的股權(quán)。 S 公司、甲公司均采用應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提比例均為2%,2017年、2018年 S 公司應(yīng)收甲企業(yè)賬款分別為500萬(wàn)元、600萬(wàn)元。 要求:編制2017年和2018年內(nèi)部應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款以及與之相關(guān)的抵銷分錄。
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
2017年抵銷分錄
借：應(yīng)付賬款 500
貸：應(yīng)收賬款 500
借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備 10
貸：信用減值損失 10
2021 06/27 16:00
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2021 06/27 16:07
2018年抵銷分錄
借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備 10
貸：期初未分配利潤(rùn)? 10
借：應(yīng)付賬款 600
貸：應(yīng)收賬款 600
借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備? 2
貸：信用減值損失? 2
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