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問(wèn)題已解決
A公司持有的交易性金融資產(chǎn)，入賬成本為50000元，期末公允價(jià)值為40000元;該公司計(jì)提預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用20000元，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3萬(wàn)元，支付稅收滯納金1萬(wàn)元。A公司當(dāng)期計(jì)算的利 潤(rùn)總額為150000元，適用的所得稅稅率為25%。本期確認(rèn)所得稅費(fèi)用之前，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無(wú)余額。計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債金額，并編制確認(rèn)所 得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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2021 06/26 14:58
舟舟老師 
2021 06/26 15:15
應(yīng)納稅所得額=150000+(50000-40000)+20000+30000+10000=220000
應(yīng)交稅費(fèi)=220000*0.25=55000
遞延所得稅資產(chǎn)=(10000+20000+30000)*0.25=15000
借：所得稅費(fèi)用40000
遞延所得稅資產(chǎn)15000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅55000
84784963 
2021 06/26 15:38
請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅負(fù)債怎么算呢
舟舟老師
2021 06/26 15:39
這題不涉及遞延所得稅負(fù)債
84784963
2021 06/26 15:40
好的謝謝老師
84784963
2021 06/26 17:05
9.某事業(yè)單位接 受捐贈(zèng)一筆貨幣資金50000元，按捐贈(zèng)約定規(guī)定用于專(zhuān)門(mén)用途，款項(xiàng)已存入開(kāi)戶(hù)銀行。該事業(yè)單位應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄:
10.某核算單位為一般納稅人 銷(xiāo)售一批產(chǎn)品給華洋公 司，收到一張3個(gè)月到期的無(wú)息商業(yè)承兌匯票，面值為35100元，日已做相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。請(qǐng)對(duì)單位1個(gè)月后持此票據(jù)到銀行貼現(xiàn)做會(huì)計(jì)處理貼現(xiàn)率為8%，請(qǐng)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄:
11.某事業(yè)單位屬于一般納稅人，購(gòu)入生產(chǎn)用甲材料400千克，單價(jià)為100元，取得的的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)
款為40000元，增值稅稅額為5200元，款項(xiàng)已用銀行存款付訖，材料已驗(yàn)收入庫(kù) 根據(jù)相關(guān)憑證，編制會(huì)計(jì)分錄:
舟舟老師
2021 06/26 17:45
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