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支付保安服務(wù)費(fèi)勞務(wù)成本1萬元，收到對(duì)方開出的專票476元，會(huì)計(jì)分錄怎么做，公司是一般納稅人

84785012| 提問時(shí)間：2021 06/23 15:28
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，支付款項(xiàng)1萬，怎么發(fā)票不是按1萬開具，而是按476呢？
2021 06/23 15:30
84785012
2021 06/23 15:32
對(duì)方開給的專票稅率是5%
鄒老師
2021 06/23 15:33
你好，支付款項(xiàng)1萬，怎么發(fā)票不是按1萬開具，而是按476呢？ 能先回復(fù)一下我的這個(gè)疑問 嗎？?
84785012
2021 06/23 15:34
476是專票上的進(jìn)項(xiàng)稅款
鄒老師
2021 06/23 15:35
你好 借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款?
84785012
2021 06/23 15:44
保安費(fèi)屬于我們公司的主營業(yè)務(wù)成本
鄒老師
2021 06/23 15:44
你好，那賬務(wù)處理就是，借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款?
84785012
2021 06/23 15:46
還用計(jì)入勞務(wù)成本核算嗎？
鄒老師
2021 06/23 15:47
你好，如果是還沒有收入的情況下，需要先計(jì)入勞務(wù)成本，然后在取得收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84785012
2021 06/23 15:51
我們公司是已經(jīng)把錢支付給保安服務(wù)公司了
鄒老師
2021 06/23 15:52
你好，如果是還沒有收入的情況下，需要先計(jì)入勞務(wù)成本，然后在取得收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785012
2021 06/23 15:58
我們公司是支付給保安公司，由保安公司支付給保安工資，收入是什么意思
鄒老師
2021 06/23 16:01
你好 就是你們?cè)谔峁┍０卜?wù)的時(shí)候確認(rèn)收入，同時(shí)把之前計(jì)入勞務(wù)成本的保安公司的工資支出結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84785012
2021 06/23 16:03
我們公司是聘請(qǐng)保安公司來管理我們公司美食街
鄒老師
2021 06/23 16:05
你好，你們管理美食街取得的服務(wù)款項(xiàng)，就是你單位的收入啊?
84785012
2021 06/23 16:17
是??！但是這個(gè)是攤租?。?/div>
鄒老師
2021 06/23 16:22
你好，攤租是什么意思呢？ 是針對(duì)之前的回復(fù)有什么疑問嗎？
84785012
2021 06/23 16:36
我們公司收入是攤租，請(qǐng)保安公司來管理，支付保安公司費(fèi)用，支付的費(fèi)用需要計(jì)入勞務(wù)成本嗎？還有會(huì)計(jì)分錄怎么做？
鄒老師
2021 06/23 16:37
你好，支付保安公司費(fèi)用，需要先計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
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