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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
0 2.某商業(yè)企業(yè)系增值稅一般納稅人, 2019年6月從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者(小規(guī)模納 稅人)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的增值稅 專用發(fā)票上注明的金額為30萬(wàn)元,稅額 為0.9萬(wàn)元,同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi) 5萬(wàn)元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部門開 具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的不含 稅運(yùn)輸費(fèi)0.45萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的 農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 如果你是企業(yè)財(cái)務(wù)人員,請(qǐng)問(wèn)該企業(yè)當(dāng) 月將農(nóng)產(chǎn)品發(fā)給職工作福利是否需要納 稅?該筆業(yè)務(wù)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是 多少?
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！作為福利費(fèi)發(fā)放? 相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅? ?要轉(zhuǎn)出處理的
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=（0.9+0.45）*（1-20%）=1.08萬(wàn)元
2021 06/22 13:11
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