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實(shí)務(wù)
問題已解決
從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法)作為生產(chǎn)貨物的原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅金額為30 萬(wàn)元，稅額為0.9萬(wàn)元，同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元(不含增值稅)，取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票，上面注明的稅額為0.45萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。計(jì)算允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（0.9+0.45）*（1-20%）等于1.08
07/08 16:17
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