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問題已解決
老師，去年財政撥款入賬100萬元，授權(quán)支付給乙方，乙方未出具發(fā)票。會計分錄：財務(wù)會計，借：其他應(yīng)收款，貸：財政收入。預(yù)算會計，借：往來年度中轉(zhuǎn)借方，貸：財政預(yù)算收入。
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你好，不需要做預(yù)算會計, 往來款沒有對應(yīng)的與預(yù)算會計科目的
2021 06/11 10:28
84785012 
2021 06/11 10:28
今年乙方出具發(fā)票，但有余款。發(fā)票金額96萬元，余款4萬元。想請問一下老師，這個業(yè)務(wù)的財務(wù)會計和預(yù)算會計應(yīng)該怎么下賬？
紫藤老師 
2021 06/11 10:29
你收發(fā)票的時候
借 業(yè)務(wù)活動費
貸 其他應(yīng)收款
借事業(yè)支出
貸財政補助預(yù)算收入
84785012
2021 06/11 10:34
老師，您剛才說的是財務(wù)會計分錄嗎？
紫藤老師
2021 06/11 10:35
對，不需要做預(yù)算會計, 往來款沒有對應(yīng)的與預(yù)算會計科目的
84785012
2021 06/11 10:37
財務(wù)會計分錄，借：業(yè)務(wù)活動費 96 貸：其他應(yīng)收款 96 同時借：事業(yè)支出 4萬 貸：財政補助預(yù)算收入
紫藤老師
2021 06/11 10:38
不需要做預(yù)算會計, 往來款沒有對應(yīng)的與預(yù)算會計科目的
84785012
2021 06/11 10:38
老師，我剛才看了一下我們的會計科目，沒有財政補助預(yù)算收入這個科目，這個是哪個科目里的。
紫藤老師
2021 06/11 10:39
行政單位的是財政撥款預(yù)算收入
84785012
2021 06/11 10:40
因為記賬時不知道它會有余額款項，去年就像上面那么記賬的。應(yīng)該怎么做會計分錄呢？
紫藤老師
2021 06/11 10:41
財務(wù)會計，借：其他應(yīng)收款，貸：財政收入
你收發(fā)票的時候
借 業(yè)務(wù)活動費
貸 其他應(yīng)收款
借事業(yè)支出
貸財政撥款預(yù)算收入
84785012
2021 06/11 10:49
余款是打到我們銀行基本戶的。去年分錄，財務(wù)會計，借：其他應(yīng)收款 100 貸：財政收入 ，預(yù)算會計分錄：借：往來年度中轉(zhuǎn)借方，貸：財政預(yù)算收入。是這們記賬的。
今年發(fā)票回來了，發(fā)票是96，余款是4。財務(wù)會計和預(yù)算會計分錄應(yīng)該怎么記賬？因為去年做了雙分錄，所以這個問題不知道怎么解決。
紫藤老師
2021 06/11 10:50
借 業(yè)務(wù)活動費96
貸 其他應(yīng)收款96
借事業(yè)支出100
貸財政撥款預(yù)算收入100
84785012
2021 06/11 10:56
業(yè)務(wù)活動費和事業(yè)支出不是一個科目嗎？銀行基本戶里的4萬，得往財政返吧！
84785012
2021 06/11 14:03
老師麻煩給回答一下呀
紫藤老師
2021 06/11 14:30
業(yè)務(wù)活動費和事業(yè)支出不是一個科目，一個財務(wù)會計科目，一個是預(yù)算會計科目
84785012
2021 06/11 14:51
老師，您說的會計分錄我沒看明白。我說的問題，老師看明白了嗎？
紫藤老師
2021 06/11 14:52
今年發(fā)票回來了，發(fā)票是96，那么
借 業(yè)務(wù)活動費96
貸 其他應(yīng)收款96
84785012
2021 06/11 15:02
那銀行基本戶里的4萬，是要往財政返的，這個會計分錄應(yīng)該怎么下？
紫藤老師
2021 06/11 15:03
借業(yè)務(wù)活動費??
貸銀行存款
借財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)
貸資金結(jié)存
84785012
2021 06/11 15:33
發(fā)票回來，財務(wù)會計，借：業(yè)務(wù)活動費96 同時借：銀行存款4，貸：其他應(yīng)付款100.
預(yù)算會計：借：支出96 同時借：銀行存款4，貸：往來年度中轉(zhuǎn)借方。
往財政返4萬，財務(wù)會計，借：累計盈余/財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)，貸：銀行存款。
預(yù)算會計，借：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)，貸：銀行存款，對嗎？
紫藤老師
2021 06/11 15:34
你好，對的，你的理解是正確的??
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