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問題已解決
老師，第四問的遞延所得稅資產(chǎn)余額計(jì)算為什么將差異拆分，用兩種稅率計(jì)算？依依是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好 很高興為你解答
2021 06/06 11:43
菁老師 
2021 06/06 11:44
遞延所得稅以轉(zhuǎn)回時(shí)所得稅率計(jì)量
該題目明確三免三減半 不04～06適用所得稅率12.5% 07及以后轉(zhuǎn)回時(shí)所得稅率25%
84785034 
2021 06/06 13:26
03年到04年不用轉(zhuǎn)回啊，稅率不都是12.5%嗎？
菁老師
2021 06/06 13:55
同學(xué)你好
仔細(xì)看一下表格
06年暫時(shí)差異只剩下800 少了400 就是06轉(zhuǎn)回來400
07年暫差余額0 少了800 07年轉(zhuǎn)回800
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