問題已解決

這一題03年04年05年的遞延所得稅資產(chǎn)余額都是用各個(gè)期間的發(fā)生額為基數(shù)，為什么06年是用余額800為基數(shù)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)余額？

84784954| 提問時(shí)間：2022 06/03 05:58
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好其實(shí)每年末都是用暫時(shí)性差異的本年發(fā)生額計(jì)算，你再看一下同學(xué)。
2022 06/03 06:26
84784954
2022 06/03 06:46
06年的本年發(fā)生額是-400?。?/div>
立峰老師
2022 06/03 15:28
是的，06年開始起稅法計(jì)提數(shù)大于會(huì)計(jì)了。說明可抵扣暫時(shí)性差異開始轉(zhuǎn)回。
立峰老師
2022 06/03 15:28
正因?yàn)檫@暫時(shí)性差異才會(huì)轉(zhuǎn)回，如果不是暫時(shí)性差異，他就不會(huì)再轉(zhuǎn)回了。
84784954
2022 06/03 15:37
我問的是06年的時(shí)候之前年度的所得稅資產(chǎn)就已經(jīng)全部轉(zhuǎn)回了，為什么從06年之后就用累計(jì)數(shù)？而不是發(fā)生額-400？
立峰老師
2022 06/03 15:55
看發(fā)生額，最后一年會(huì)計(jì)400-稅法1200=-800
立峰老師
2022 06/03 15:57
是最后一年暫時(shí)性差異—800萬考慮后，余額為0
立峰老師
2022 06/03 15:58
沒有這-800萬發(fā)生額，不會(huì)為0的
立峰老師
2022 06/03 15:58
不要單考慮余額，重要是發(fā)生額
84784954
2022 06/03 16:01
06年會(huì)計(jì)400，稅法1200，所以06年末可抵扣暫時(shí)性差異余額=800，這是余額，是累計(jì)數(shù)啊。而06年可抵扣暫時(shí)性差異的發(fā)生額=-400，這才是對(duì)的吧。你弄混淆了，而且我都不知道你在講什么，你弄錯(cuò)了。
立峰老師
2022 06/03 16:11
暫時(shí)性差異的余額，他一定是最終是按余額來進(jìn)行計(jì)算的，而且他每年都是這樣去計(jì)算的，但是這個(gè)余額的產(chǎn)生，由于它是發(fā)生額的影響的，并且他在轉(zhuǎn)回的時(shí)間，由于它的稅率不一樣，所以才在2004、203、2005計(jì)算的時(shí)候，他才會(huì)把它拆開進(jìn)行計(jì)算。
立峰老師
2022 06/03 16:13
答案是正確的，方法也是一貫的
立峰老師
2022 06/03 16:14
剛才你說2006年之后，我理解成你在說2007年，咱們說的不是一個(gè)問題。
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~