問(wèn)題已解決

老師，為什么所得稅匯算清繳之后就要調(diào)遞延線所得稅啊

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/05 21:51
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菁老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中涉及報(bào)告年度所屬期間的銷售退回，一般有兩種情況：發(fā)生于企業(yè)所得稅匯算清繳前；發(fā)生于企業(yè)所得稅匯算清繳后。對(duì)于前者，在所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理上能達(dá)成共識(shí)。對(duì)于后者，在所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)調(diào)整．有三種處理方法(在例題中分別介紹)，而按照稅法的規(guī)定．在此期間的銷售退回所涉及的應(yīng)交所得稅，應(yīng)作為本年度的納稅調(diào)整事項(xiàng)．換言之，也就是上年多交的所得稅可以放在本年抵減
2021 06/05 22:30
84784962
2021 06/06 09:38
那意思就是說(shuō)納稅清繳之后的納稅調(diào)整就要通過(guò)本年遞延所得稅調(diào)整這個(gè)意思咯？
菁老師
2021 06/06 09:48
同學(xué)你好 是計(jì)入遞延沖減本年所得稅
84784962
2021 06/06 09:55
明白了老師
菁老師
2021 06/06 10:08
會(huì)計(jì)寶寶 幫老師點(diǎn)個(gè)好評(píng)可以嗎 祝你考試順利
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