問題已解決

發(fā)生在匯算清繳之后，是應(yīng)該調(diào)本年度（2019）應(yīng)納所得稅，但是題目問2018年調(diào)整，就把它計(jì)入遞延所得稅，是不是這樣理解的

84784982| 提問時間：2019 09/25 13:24
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
風(fēng)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,CISA
這是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，調(diào)整減少2018年利潤總額1000-600=400萬，由于匯算清繳已結(jié)束，不調(diào)整2018年企業(yè)所得稅，但是2019年所得稅需要扣除這部分利潤，這樣對2018年來說，退貨入賬的存貨就產(chǎn)生了稅會差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400*25%=100
2019 09/25 14:16
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~