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甲公司2x19年利潤總額為6000萬元，適用的所得稅稅率為15%
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你好，可以參考圖片解析
2021 06/01 09:49
84785039 
2021 06/01 10:28
好的，謝謝老師
梓蘇老師 
2021 06/01 10:43
不客氣，祝你學習進步，滿意請幫忙好評謝謝
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甲公司2x 19年利潤總額為6 00萬元，適用的所得稅稅率為15%。2x 19年1月1日遞延所得稅資產(全部為交易性金融資產的公允價值變動)為15萬元;遞延所得稅負債(全部為固定資產折舊)為11.25萬元。根據稅法規(guī)定自2X20年1月1日起適用的所得稅稅率變更為25%。2X 19涉及所得稅會計的交易或事項如下:
1)2X19年1月1日甲公司購入當日發(fā)行的因情300萬元，利率4%，每年末付息，期限為5年，稅法規(guī)定，購入國債取得的利息收入免稅。
(2) 2X19年12月31日，甲公司持有的交易性金融資產的公允價值為2 200萬元，該交易性金融資產是甲公司在2X 18年4月20日，以2 000萬元自股票市場購入的，2X18年12月31日， 該交易性金融資產的公允價值為1900萬元。
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甲公司 2x24 年年初的遞延所得稅資產借方余額為 100 萬元(因2x23 年產生可稅前抵扣的經營虧損400 萬元)，適用的所得稅稅率為 25%，預計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。甲公司 2x24 年度實現的利潤總額為1000萬元。2x24 年發(fā)生有關業(yè)務事項如下：（字數不夠打了）
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請問2023年稅率適用15%，為什么2022年遞延所得稅負債用15%稅率
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甲股份有限公司為境內上市公司（以下簡稱“甲公司”)。2020年度實現利潤總額為2000萬元；所得稅采用資產負債表債務法核算，2019年以前適用的所得稅稅率為15%,2020年起適用的所得稅稅率為25%。2020年甲公司有關資產減值準備的計提及轉回等資料如下（單位：萬元）:
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甲股份有限公司為境內上市公司（以下簡稱“甲公司”)。2020年度實現利潤總額為2000萬元；所得稅采用資產負債表債務法核算，2019年以前適用的所得稅稅率為15%,2020年起適用的所得稅稅率為25%。2020年甲公司有關資產減值準備的計提及轉回等資料如下（單位：萬元）:
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