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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，我家工人打借條預(yù)支了2000元，工資11000元，實(shí)發(fā)工資 9000元，預(yù)支工資會(huì)計(jì)分錄，借：其它應(yīng)收賬款，貸：銀行存款，發(fā)工資分錄：借：工程施工，貸：(銀行存款)9000,現(xiàn)金：2000。對(duì)嗎老師，那我工資表列的是實(shí)發(fā)工資9000，那現(xiàn)金2000需要什么單據(jù)做賬，還是要在工資表里提現(xiàn)11000的工資，銀行跟現(xiàn)金分開(kāi)列
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，工資表仍然要填寫(xiě)為11000元的，不然科目沖不平的。
2021 05/24 15:20
84784984 
2021 05/24 15:22
老師，工資表填11000，那2000需要走現(xiàn)金收回嗎？還是直接做收回2000，銀行付9000行了
張艷老師 
2021 05/24 15:24
不是，就是實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，沖減其他應(yīng)收款科目余額就是了。
84784984
2021 05/24 15:41
老師，這樣對(duì)吧，有一塊獎(jiǎng)金都下在人工費(fèi)里行嗎
張艷老師
2021 05/24 15:54
是的，是這樣處理的，但是最好要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度一下。
84784984
2021 05/24 15:59
不過(guò)度也行吧老師，記得之前老師告訴過(guò)在工程施工里不用提工資，管理人員工資需要計(jì)提有應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)圖是別的會(huì)計(jì)告訴我的，把這個(gè)圖里的其它應(yīng)付賬款改成應(yīng)付職工薪酬過(guò)度是吧
張艷老師
2021 05/24 16:01
不過(guò)度也行，就是歸集統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)就不方便了。
84784984
2021 05/24 16:11
哦，這樣呀，之前都沒(méi)有過(guò)度，那這樣就對(duì)了吧老師，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬沒(méi)有余額，都是一收一付，最后要在這里看數(shù)據(jù)嗎？
張艷老師
2021 05/24 16:42
是的，就是這樣理解和處理的。
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