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女職工產(chǎn)假期間繳費(fèi)基數(shù)和平時(shí)一樣，發(fā)放工資也正常發(fā)，如果到時(shí)候生育津貼金額小于工資，這部分歸企業(yè)，分錄怎么做

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/15 16:41
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萱萱老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
公司代收轉(zhuǎn)付生育津貼，產(chǎn)假期間墊付的生育津貼少于實(shí)際的生育津貼，具體的賬務(wù)處理您參考： 1、產(chǎn)假期間墊付生育津貼和保險(xiǎn)： 借：其他應(yīng)收款（工資+社保） 貸：銀行存款 2、收到生育津貼并將差額支付給員工： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款（工資+社保）
2021 05/15 16:45
84784957
2021 05/15 16:48
這個(gè)是工資小于生育津貼分錄吧，那大于生育津貼的怎么做呢
萱萱老師
2021 05/15 16:50
公司代收轉(zhuǎn)付生育津貼，墊付的生育津貼比實(shí)際的多，且多發(fā)部分從員工工資中扣減，具體的賬務(wù)處理您參考： 1、產(chǎn)假期間墊付生育津貼和保險(xiǎn)： 借：其他應(yīng)收款（工資+社保） 貸：銀行存款 2、多墊付的生育津貼和社保在上班后的工資里面扣除： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款（多墊付的工資+社保） 銀行存款 其他應(yīng)付款（本月個(gè)人部分的保險(xiǎn)） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅（若涉及） 3、收到生育津貼并在生育津貼范圍內(nèi)扣除墊付的生育津貼和社保： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款（生育津貼范圍內(nèi)墊付的工資+社保）
84784957
2021 05/15 17:35
謝謝老師
萱萱老師
2021 05/15 17:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)
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