問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，我單位一家100%投資子公司，在2002年5月30日注銷時(shí)點(diǎn)的利潤(rùn)表，請(qǐng)問(wèn)我收到這張利潤(rùn)表怎么做賬。我單位當(dāng)時(shí)投資100萬(wàn)

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/11 15:18
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三木老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，首先您提供的圖片是資產(chǎn)負(fù)債表，全資子公司需要做合并報(bào)表，首先將子公司所有者權(quán)益中超過(guò)100萬(wàn)的金額，增加長(zhǎng)期股權(quán)投資金額，然后將母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資1093706.32元和子公司的所有者權(quán)益科目沖減，把資產(chǎn)負(fù)債科目金額直接加上母公司的科目形成合并報(bào)表。
2021 05/11 17:08
84785035
2021 05/11 18:45
這個(gè)全資子公司在2020年5月31日注銷了。這張資產(chǎn)負(fù)債表是注銷時(shí)點(diǎn)提交清稅使用的。我就想知道注銷了，我是不是得寫(xiě)分錄。怎么寫(xiě)呢？
三木老師
2021 05/11 18:47
您好，那你把長(zhǎng)期股權(quán)投資沖掉就可以啦
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