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（7）12月15日，以財政授權(quán)支付方式發(fā)放11月份工資20萬元，其中業(yè)務(wù)部門工資12萬，行政及后勤管理部門8萬。 （8）12月19日，收到主管部門撥來的補(bǔ)助款70 000元，款項(xiàng)已經(jīng)到賬。此款項(xiàng)是上級單位用其所集中的款項(xiàng)對附屬單位基本支出進(jìn)行的調(diào)劑。 （9）12月23日，單位收到通知支付水費(fèi)0.3萬元,電費(fèi)0.5萬元,以財政直接支付方式支付。 （10）12月29日，單位對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查,發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備1萬元。 （11）12月30日,單位根據(jù)固定資產(chǎn)折舊表,計提固定資產(chǎn)折舊。其中,教學(xué)部門的折舊費(fèi)用為5萬元;管理部門的折舊費(fèi)用為2萬元；經(jīng)營部門折舊費(fèi)用為1萬元。 （12）12月30日，根據(jù)財政授權(quán)支付下達(dá)數(shù)與實(shí)際使用數(shù)的差額，注銷剩余額度。 完成A單位以上業(yè)務(wù)處理（包括財務(wù)會計核算和預(yù)算會計核算，無需處理的寫“不做處理”或“——”）；
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借，應(yīng)付職工薪酬 20
貸，零余額賬戶用款額度 20
借，事業(yè)支出 20
貸，資金結(jié)存 20
借，零余額賬戶用款額度 7萬
貸，上級補(bǔ)助收入 7萬
借，資金 結(jié)存 7萬
貸，其他預(yù)算收入 7萬
借，單位管理費(fèi)用 0.8
貸，財政撥款收入 0.8
借，事業(yè)支出 0.8
貸，財政撥款預(yù)算收入 0.8
借，管理費(fèi)用 1
代，壞賬準(zhǔn)備 1
不處理
借，單位管理費(fèi)用 7
業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 1
貸，固定資產(chǎn)累計折舊 8
不做處理
2021 05/11 21:03
84785045 
2021 05/12 08:56
老師第12個是沒有做嘛
陳詩晗老師 
2021 05/12 08:58
借，財政應(yīng)返還額度
貸，零余額賬戶用款額度
我不知道你額度有多少，你自己算金額?
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